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HelvetiaTools.ch · Kapitalbezugssteuer
Kanton SG · ESTV Steuerdaten 2026

Kapitalbezugssteuer Kanton St. Gallen (SG): Rechner & Gemeindevergleich

Vergleich aller 75 Gemeinden im Kanton St. Gallen bei der Auszahlung von Säule 3a und Pensionskasse. Steuergünstigste Gemeinde bei CHF 250’000: Balgach (CHF 13'031).

Steuerfuss 2026: 61 % (Kanton SG: 105 %)
9436 Balgach
Alle Bezüge im selben Jahr werden zusammengerechnet
CHF
CHF 25'000 CHF 250'000 CHF 750'000 CHF 1'500'000+
3a. Zivilstand
3b. Konfession (Kirchensteuer)
4. Bezugs-Strategie (Staffelung über Kalenderjahre) Progression brechen

Tranchen-Aufteilung (3 Kalenderjahre)

Total: CHF 250'000
Bezugsjahr 1: CHF 83'400 Steuer: CHF 3'365 (4.03 %)
Bezugsjahr 2: CHF 83'300 Steuer: CHF 3'359 (4.03 %)
Bezugsjahr 3: CHF 83'300 Steuer: CHF 3'359 (4.03 %)

Steuer-Vergleich im Kanton SG (bei CHF 250'000)

Mörschwil 67 %
CHF 13'361 +CHF 330
Sennwald 70 %
CHF 13'526 +CHF 495
Rapperswil-Jona 74 %
CHF 13'746 +CHF 715
Einmalbezug (1 J.) 5.21 %
CHF 13'031
Netto: CHF 236'969
Gestaffelt (3 J.) 4.03 %
CHF 10'083
Netto: CHF 239'917
Steuerersparnis durch 3-Jahres-Staffelung in Balgach:
CHF 2'948 −22.6 % Steuern
Steuer-Aufschlüsselung (Gestaffelt über 3 Jahre) Total CHF 10'083
Direkte Bundessteuer (Art. 38 DBG)
CHF 950 (9.4 %)
Kantonssteuer (SG)
CHF 5'777 (57.3 %)
Gemeindesteuer (Balgach)
CHF 3'356 (33.3 %)
Kirchensteuer (Ohne)
CHF 0 (0 %)

Ab CHF 250'000 Kapitalbezug in Balgach: Bis zu CHF 2'948 Steuern sparen

Bei hohen Pensionskassen- und Freizügigkeitsguthaben lässt sich die Progression durch Splitting auf 2 Freizügigkeitsstiftungen, gestaffelte Teilpensionierung oder Vorab-Amortisation der Hypothek massiv senken.

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Alle 75 Gemeinden im Kanton St. Gallen im Steuervergleich

Rang PLZ / Gemeinde Steuerfuss Steuer 100k CHF Steuer 250k CHF Steuer 500k CHF Ersparnis 3J. (250k)
#1 9436 Balgach 61 % CHF 4'189 CHF 13'031 (5.21 %) CHF 28'761 −CHF 2'948
#2 9402 Mörschwil 67 % CHF 4'321 CHF 13'361 (5.34 %) CHF 29'421 −CHF 2'948
#3 9466 Sennwald 70 % CHF 4'387 CHF 13'526 (5.41 %) CHF 29'751 −CHF 2'949
#4 8640 Rapperswil-Jona 74 % CHF 4'475 CHF 13'746 (5.50 %) CHF 30'191 −CHF 2'949
#5 9443 Widnau 76 % CHF 4'519 CHF 13'856 (5.54 %) CHF 30'411 −CHF 2'949
#6 9524 Zuzwil (SG) 77 % CHF 4'541 CHF 13'911 (5.56 %) CHF 30'521 −CHF 2'949
#7 9327 Tübach 79 % CHF 4'585 CHF 14'021 (5.61 %) CHF 30'741 −CHF 2'948
#8 9444 Diepoldsau 85 % CHF 4'717 CHF 14'351 (5.74 %) CHF 31'401 −CHF 2'948
#9 9425 Thal 89 % CHF 4'805 CHF 14'571 (5.83 %) CHF 31'841 −CHF 2'949
#10 7310 Bad Ragaz 92 % CHF 4'871 CHF 14'736 (5.89 %) CHF 32'171 −CHF 2'949
#11 9442 Berneck 92 % CHF 4'871 CHF 14'736 (5.89 %) CHF 32'171 −CHF 2'949
#12 9463 Oberriet (SG) 95 % CHF 4'937 CHF 14'901 (5.96 %) CHF 32'501 −CHF 2'949
#13 8873 Amden 99 % CHF 5'025 CHF 15'121 (6.05 %) CHF 32'941 −CHF 2'947
#14 9434 Au (SG) 99 % CHF 5'025 CHF 15'121 (6.05 %) CHF 32'941 −CHF 2'947
#15 9030 Gaiserwald 99 % CHF 5'025 CHF 15'121 (6.05 %) CHF 32'941 −CHF 2'947
#16 9403 Goldach 99 % CHF 5'025 CHF 15'121 (6.05 %) CHF 32'941 −CHF 2'947
#17 9472 Grabs 100 % CHF 5'047 CHF 15'176 (6.07 %) CHF 33'051 −CHF 2'948
#18 9245 Oberbüren 100 % CHF 5'047 CHF 15'176 (6.07 %) CHF 33'051 −CHF 2'948
#19 9437 Marbach (SG) 102 % CHF 5'091 CHF 15'286 (6.11 %) CHF 33'271 −CHF 2'950
#20 8883 Quarten 102 % CHF 5'091 CHF 15'286 (6.11 %) CHF 33'271 −CHF 2'950
#21 8737 Gommiswald 103 % CHF 5'113 CHF 15'341 (6.14 %) CHF 33'381 −CHF 2'948
#22 9453 Eichberg 104 % CHF 5'135 CHF 15'396 (6.16 %) CHF 33'491 −CHF 2'949
#23 9527 Niederhelfenschwil 104 % CHF 5'135 CHF 15'396 (6.16 %) CHF 33'491 −CHF 2'949
#24 9404 Rorschacherberg 105 % CHF 5'157 CHF 15'451 (6.18 %) CHF 33'601 −CHF 2'947
#25 9450 Altstätten 107 % CHF 5'201 CHF 15'561 (6.22 %) CHF 33'821 −CHF 2'948
#26 9445 Rebstein 108 % CHF 5'223 CHF 15'616 (6.25 %) CHF 33'931 −CHF 2'949
#27 9464 Rüthi (SG) 109 % CHF 5'245 CHF 15'671 (6.27 %) CHF 34'041 −CHF 2'948
#28 9430 St. Margrethen 109 % CHF 5'245 CHF 15'671 (6.27 %) CHF 34'041 −CHF 2'948
#29 8722 Kaltbrunn 110 % CHF 5'267 CHF 15'726 (6.29 %) CHF 34'151 −CHF 2'949
#30 8880 Walenstadt 110 % CHF 5'267 CHF 15'726 (6.29 %) CHF 34'151 −CHF 2'949
#31 9204 Andwil (SG) 113 % CHF 5'333 CHF 15'891 (6.36 %) CHF 34'481 −CHF 2'948
#32 9424 Rheineck 113 % CHF 5'333 CHF 15'891 (6.36 %) CHF 34'481 −CHF 2'948
#33 8716 Schmerikon 113 % CHF 5'333 CHF 15'891 (6.36 %) CHF 34'481 −CHF 2'948
#34 9650 Nesslau 114 % CHF 5'355 CHF 15'946 (6.38 %) CHF 34'591 −CHF 2'949
#35 9473 Gams 115 % CHF 5'377 CHF 16'001 (6.40 %) CHF 34'701 −CHF 2'948
#36 9312 Häggenschwil 115 % CHF 5'377 CHF 16'001 (6.40 %) CHF 34'701 −CHF 2'948
#37 8730 Uznach 115 % CHF 5'377 CHF 16'001 (6.40 %) CHF 34'701 −CHF 2'948
#38 8872 Weesen 115 % CHF 5'377 CHF 16'001 (6.40 %) CHF 34'701 −CHF 2'948
#39 9500 Wil (SG) 115 % CHF 5'377 CHF 16'001 (6.40 %) CHF 34'701 −CHF 2'948
#40 9200 Gossau (SG) 116 % CHF 5'399 CHF 16'056 (6.42 %) CHF 34'811 −CHF 2'949
#41 9313 Muolen 116 % CHF 5'399 CHF 16'056 (6.42 %) CHF 34'811 −CHF 2'949
#42 9246 Niederbüren 116 % CHF 5'399 CHF 16'056 (6.42 %) CHF 34'811 −CHF 2'949
#43 8717 Benken (SG) 117 % CHF 5'421 CHF 16'111 (6.44 %) CHF 34'921 −CHF 2'949
#44 8733 Eschenbach (SG) 117 % CHF 5'421 CHF 16'111 (6.44 %) CHF 34'921 −CHF 2'949
#45 9242 Oberuzwil 117 % CHF 5'421 CHF 16'111 (6.44 %) CHF 34'921 −CHF 2'949
#46 7323 Vilters-Wangs 117 % CHF 5'421 CHF 16'111 (6.44 %) CHF 34'921 −CHF 2'949
#47 9470 Buchs (SG) 118 % CHF 5'443 CHF 16'166 (6.47 %) CHF 35'031 −CHF 2'950
#48 9475 Sevelen 118 % CHF 5'443 CHF 16'166 (6.47 %) CHF 35'031 −CHF 2'950
#49 9656 Wildhaus-Alt St. Johann 118 % CHF 5'443 CHF 16'166 (6.47 %) CHF 35'031 −CHF 2'950
#50 9606 Bütschwil-Ganterschwil 119 % CHF 5'465 CHF 16'221 (6.49 %) CHF 35'141 −CHF 2'948
#51 9033 Untereggen 119 % CHF 5'465 CHF 16'221 (6.49 %) CHF 35'141 −CHF 2'948
#52 9300 Wittenbach 119 % CHF 5'465 CHF 16'221 (6.49 %) CHF 35'141 −CHF 2'948
#53 9034 Eggersriet 120 % CHF 5'487 CHF 16'276 (6.51 %) CHF 35'251 −CHF 2'949
#54 9533 Kirchberg (SG) 120 % CHF 5'487 CHF 16'276 (6.51 %) CHF 35'251 −CHF 2'949
#55 9114 Neckertal 120 % CHF 5'487 CHF 16'276 (6.51 %) CHF 35'251 −CHF 2'949
#56 9323 Steinach 122 % CHF 5'531 CHF 16'386 (6.55 %) CHF 35'471 −CHF 2'949
#57 9240 Uzwil 122 % CHF 5'531 CHF 16'386 (6.55 %) CHF 35'471 −CHF 2'949
#58 9205 Waldkirch 122 % CHF 5'531 CHF 16'386 (6.55 %) CHF 35'471 −CHF 2'949
#59 9305 Berg (SG) 123 % CHF 5'553 CHF 16'441 (6.58 %) CHF 35'581 −CHF 2'949
#60 8890 Flums 125 % CHF 5'597 CHF 16'551 (6.62 %) CHF 35'801 −CHF 2'948
#61 8887 Mels 125 % CHF 5'597 CHF 16'551 (6.62 %) CHF 35'801 −CHF 2'948
#62 8718 Schänis 125 % CHF 5'597 CHF 16'551 (6.62 %) CHF 35'801 −CHF 2'948
#63 9230 Flawil 127 % CHF 5'641 CHF 16'661 (6.66 %) CHF 36'021 −CHF 2'947
#64 9243 Jonschwil 129 % CHF 5'685 CHF 16'771 (6.71 %) CHF 36'241 −CHF 2'949
#65 9620 Lichtensteig 129 % CHF 5'685 CHF 16'771 (6.71 %) CHF 36'241 −CHF 2'949
#66 9607 Mosnang 129 % CHF 5'685 CHF 16'771 (6.71 %) CHF 36'241 −CHF 2'949
#67 9400 Rorschach 129 % CHF 5'685 CHF 16'771 (6.71 %) CHF 36'241 −CHF 2'949
#68 7320 Sargans 129 % CHF 5'685 CHF 16'771 (6.71 %) CHF 36'241 −CHF 2'949
#69 9630 Wattwil 129 % CHF 5'685 CHF 16'771 (6.71 %) CHF 36'241 −CHF 2'949
#70 7312 Pfäfers 136 % CHF 5'839 CHF 17'156 (6.86 %) CHF 37'011 −CHF 2'950
#71 9113 Degersheim 138 % CHF 5'883 CHF 17'266 (6.91 %) CHF 37'231 −CHF 2'949
#72 9000 St. Gallen 138 % CHF 5'883 CHF 17'266 (6.91 %) CHF 37'231 −CHF 2'949
#73 9642 Ebnat-Kappel 139 % CHF 5'905 CHF 17'321 (6.93 %) CHF 37'341 −CHF 2'947
#74 9477 Wartau 145 % CHF 6'037 CHF 17'651 (7.06 %) CHF 38'001 −CHF 2'947
#75 9604 Lütisburg 155 % CHF 6'257 CHF 18'201 (7.28 %) CHF 39'101 −CHF 2'948
Steuerrecht Kanton SG & Bund

Kantonale Gesetzesgrundlage für Kapitalleistungen aus Vorsorge im Kanton St. Gallen (SG)

Massgeblicher Gesetzesartikel
Art. 52 Steuergesetz (StG SG)

Proportionaler / leicht abgestufter Sondertarif für die einfache Steuer auf Kapitalleistungen aus Vorsorge, multipliziert mit Staats- und Gemeindesteuerfuss.

Ehegatten- & Splitting-Regelung

Reduzierter Satz / Freibetragsregelung für Verheiratete gemäss Art. 52 StG SG.

Praxis-Hinweis zur Staffelung im Kanton

Im Kanton St. Gallen profitieren gestaffelte Bezüge von der Reduktion der Bundessteuer-Progression sowie – je nach Tarifstufe – von den jährlichen Sockelbeträgen.

Verbindliche bundesrechtliche Leitplanken (Schweizweit gültig)

3-Jahres-Sperrfrist nach PK-Einkauf (Art. 79b Abs. 3 BVG)

Freiwillige Einkäufe in die Pensionskasse dürfen innerhalb der darauffolgenden 3 Jahre (auf den Tag genau) nicht in Kapitalform bezogen werden. Gemäss Bundesgerichts-Rechtsprechung (BGE 2C_658/2009) wird bei einem Kapitalbezug innert 3 Jahren der vorherige Steuerabzug des Einkaufs rückwirkend gestrichen.

Zeitfenster für gestaffelten 3a-Bezug (Art. 3 Abs. 1 BVV 3)

Altersleistungen der Säule 3a können frühestens 5 Jahre vor dem ordentlichen AHV-Referenzalter (65 Jahre, also ab Alter 60) bezogen werden. Bei nachgewiesener Weiterführung der Erwerbstätigkeit lässt sich der Bezug bis maximal Alter 70 aufschieben – das ermöglicht eine Staffelung über bis zu 5 separate Kalenderjahre.

Zusammenrechnung im selben Kalenderjahr (Ehepartner & 2./3. Säule)

Sämtliche Kapitalleistungen aus Säule 3a, Pensionskasse und Freizügigkeitskonten, die im selben Kalenderjahr ausbezahlt werden (auch diejenigen des Ehepartners), werden für die Satzbestimmung zusammengerechnet. Planen Sie Bezüge von Ehepartnern deshalb immer in unterschiedlichen Kalenderjahren.