Kapitalbezugssteuer Kanton Zug (ZG): Rechner & Gemeindevergleich
Vergleich aller 11 Gemeinden im Kanton Zug bei der Auszahlung von Säule 3a und Pensionskasse. Steuergünstigste Gemeinde bei CHF 250’000: Baar (CHF 11'000).
Tranchen-Aufteilung (3 Kalenderjahre)
Total: CHF 250'000Steuer-Vergleich im Kanton ZG (bei CHF 250'000)
- Direkte Bundessteuer (Art. 38 DBG)
- CHF 950 (16.6 %)
- Kantonssteuer (ZG)
- CHF 2'969 (51.8 %)
- Gemeindesteuer (Baar)
- CHF 1'810 (31.6 %)
- Kirchensteuer (Ohne)
- CHF 0 (0 %)
Ab CHF 250'000 Kapitalbezug in Baar: Bis zu CHF 5'271 Steuern sparen
Bei hohen Pensionskassen- und Freizügigkeitsguthaben lässt sich die Progression durch Splitting auf 2 Freizügigkeitsstiftungen, gestaffelte Teilpensionierung oder Vorab-Amortisation der Hypothek massiv senken.
Zwei unabhängige Stiftungen ermöglichen das gesetzliche Splitting von Pensionskassen-Guthaben auf 2 Bezugsjahre.
Unabhängige Prüfung für gestaffelte Auszahlung, PK-Teileinkauf & steuereffiziente Anlage nach der Pensionierung.
Alle 11 Gemeinden im Kanton Zug im Steuervergleich
| Rang | PLZ / Gemeinde | Steuerfuss | Steuer 100k CHF | Steuer 250k CHF | Steuer 500k CHF | Ersparnis 3J. (250k) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| #1 | 6340 Baar | 47.53 % | CHF 2'658 | CHF 11'000 (4.40 %) | CHF 27'642 | −CHF 5'271 |
| #2 | 6318 Walchwil | 51 % | CHF 2'717 | CHF 11'196 (4.48 %) | CHF 28'116 | −CHF 5'335 |
| #3 | 6300 Zug | 52 % | CHF 2'734 | CHF 11'253 (4.50 %) | CHF 28'253 | −CHF 5'353 |
| #4 | 6331 Hünenberg | 53 % | CHF 2'751 | CHF 11'309 (4.52 %) | CHF 28'389 | −CHF 5'372 |
| #5 | 6312 Steinhausen | 53 % | CHF 2'751 | CHF 11'309 (4.52 %) | CHF 28'389 | −CHF 5'372 |
| #6 | 6314 Unterägeri | 53 % | CHF 2'751 | CHF 11'309 (4.52 %) | CHF 28'389 | −CHF 5'372 |
| #7 | 6330 Cham | 54 % | CHF 2'768 | CHF 11'366 (4.55 %) | CHF 28'526 | −CHF 5'390 |
| #8 | 6315 Oberägeri | 54 % | CHF 2'768 | CHF 11'366 (4.55 %) | CHF 28'526 | −CHF 5'390 |
| #9 | 6343 Risch | 54 % | CHF 2'768 | CHF 11'366 (4.55 %) | CHF 28'526 | −CHF 5'390 |
| #10 | 6313 Menzingen | 55 % | CHF 2'785 | CHF 11'422 (4.57 %) | CHF 28'662 | −CHF 5'408 |
| #11 | 6345 Neuheim | 59 % | CHF 2'852 | CHF 11'649 (4.66 %) | CHF 29'209 | −CHF 5'482 |
Kantonale Gesetzesgrundlage für Kapitalleistungen aus Vorsorge im Kanton Zug (ZG)
Gesonderte Jahressteuer zum Rentensatz (mit gesetzlichem Mindest- und Maximalsatz), kombiniert mit den schweizweit tiefsten Kantons- und Gemeindesteuerfüssen.
Volles Ehegatten-Splitting / Verheiratetentarif nach Zuger Steuergesetz.
In Zug profitieren Bezüger bis ca. CHF 150’000 vom tiefen Mindestsatz. Wer grössere Pensionskassen- und 3a-Guthaben in Tranchen von CHF 100’000 bis CHF 200’000 staffelt, bleibt dauerhaft in der günstigsten Tarifstufe.
Verbindliche bundesrechtliche Leitplanken (Schweizweit gültig)
3-Jahres-Sperrfrist nach PK-Einkauf (Art. 79b Abs. 3 BVG)
Freiwillige Einkäufe in die Pensionskasse dürfen innerhalb der darauffolgenden 3 Jahre (auf den Tag genau) nicht in Kapitalform bezogen werden. Gemäss Bundesgerichts-Rechtsprechung (BGE 2C_658/2009) wird bei einem Kapitalbezug innert 3 Jahren der vorherige Steuerabzug des Einkaufs rückwirkend gestrichen.
Zeitfenster für gestaffelten 3a-Bezug (Art. 3 Abs. 1 BVV 3)
Altersleistungen der Säule 3a können frühestens 5 Jahre vor dem ordentlichen AHV-Referenzalter (65 Jahre, also ab Alter 60) bezogen werden. Bei nachgewiesener Weiterführung der Erwerbstätigkeit lässt sich der Bezug bis maximal Alter 70 aufschieben – das ermöglicht eine Staffelung über bis zu 5 separate Kalenderjahre.
Zusammenrechnung im selben Kalenderjahr (Ehepartner & 2./3. Säule)
Sämtliche Kapitalleistungen aus Säule 3a, Pensionskasse und Freizügigkeitskonten, die im selben Kalenderjahr ausbezahlt werden (auch diejenigen des Ehepartners), werden für die Satzbestimmung zusammengerechnet. Planen Sie Bezüge von Ehepartnern deshalb immer in unterschiedlichen Kalenderjahren.