Calcolo imposta prelievo capitale a Biel/Bienne (BE) e risparmio con il prelievo scaglionato
Suddivisione in tranche (3 anni civili)
Total: CHF 250'000Confronto fiscale nel Canton BE (per CHF 250'000)
- Imposta federale diretta (art. 38 LIFD)
- CHF 950 (8.7 %)
- Imposta cantonale (BE)
- CHF 6'453 (59 %)
- Imposta comunale (Biel/Bienne)
- CHF 3'536 (32.3 %)
- Imposta di culto (Nessuna)
- CHF 0 (0 %)
Da CHF 250'000 di capitale a Biel/Bienne: fino a CHF 5'632 di risparmio
Per averi elevati di cassa pensioni e libero passaggio, la progressione fiscale può essere ridotta drasticamente tramite splitting su 2 fondazioni di libero passaggio, pensionamento parziale scaglionato o ammortamento ipotecario.
Due fondazioni indipendenti consentono lo splitting legale del 2° pilastro su 2 anni fiscali.
Analisi indipendente per prelievo scaglionato, riscatto LPP e investimento dopo il pensionamento.
Tabella dell’imposta sul prelievo di capitale a Biel/Bienne (BE) – Anno fiscale 2026
Panoramica dell’imposta complessiva sulle prestazioni in capitale (Confederazione + Cantone BE [297.5 %] + Comune Biel/Bienne [163 %], senza confessione) in caso di prelievo unico rispetto al prelievo scaglionato su 3 anni civili.
Persona sola a Biel/Bienne (senza imposta di culto)
| Capitale prelevato | Imposta federale | Imposta cantonale BE | Imposta comunale Biel/Bienne | Imposta totale (1 anno) | Aliquota effettiva | Imposta scaglionata (3 anni) | Risparmio (3 anni) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 80 | CHF 1'100 | CHF 602 | CHF 1'782 | 3.56 % | CHF 1'503 (3.01 %) | −CHF 279 (−15.7 %) |
| CHF 100'000 | CHF 537 | CHF 2'696 | CHF 1'477 | CHF 4'710 | 4.71 % | CHF 3'282 (3.28 %) | −CHF 1'428 (−30.3 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'901 | CHF 8'185 | CHF 4'485 | CHF 16'571 | 6.63 % | CHF 10'939 (4.38 %) | −CHF 5'632 (−34.0 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'501 | CHF 20'267 | CHF 11'104 | CHF 41'872 | 8.37 % | CHF 28'613 (5.72 %) | −CHF 13'259 (−31.7 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 48'202 | CHF 26'410 | CHF 97'612 | 9.76 % | CHF 73'612 (7.36 %) | −CHF 24'000 (−24.6 %) |
Coniugati a Biel/Bienne (tariffa coniugati, senza imposta di culto)
| Capitale prelevato | Imposta federale | Imposta cantonale BE | Imposta comunale Biel/Bienne | Imposta totale (1 anno) | Aliquota effettiva | Imposta scaglionata (3 anni) | Risparmio (3 anni) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 41 | CHF 967 | CHF 530 | CHF 1'538 | 3.08 % | CHF 1'497 (2.99 %) | −CHF 41 (−2.7 %) |
| CHF 100'000 | CHF 363 | CHF 2'265 | CHF 1'241 | CHF 3'869 | 3.87 % | CHF 3'015 (3.02 %) | −CHF 854 (−22.1 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'676 | CHF 7'444 | CHF 4'078 | CHF 15'198 | 6.08 % | CHF 9'104 (3.64 %) | −CHF 6'094 (−40.1 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'176 | CHF 18'110 | CHF 9'922 | CHF 38'208 | 7.64 % | CHF 25'267 (5.05 %) | −CHF 12'941 (−33.9 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 44'742 | CHF 24'514 | CHF 92'256 | 9.23 % | CHF 67'682 (6.77 %) | −CHF 24'574 (−26.6 %) |
Analisi fiscale locale: Biel/Bienne a confronto con i comuni limitrofi e il Canton Berna
Per un prelievo di capitale di CHF 250'000 (persona sola, senza confessione), l’imposta complessiva sulla liquidazione in capitale a Biel/Bienne ammonta attualmente a CHF 16'571 (6.63 %). Nel confronto cantonale, Biel/Bienne si colloca al 94° posto su 334 comuni del Canton Berna e si trova del 1.4 % sotto la media cantonale.
5 comuni limitrofi di Biel/Bienne
Imposta sul prelievo di capitale per CHF 250’000 (persona sola, senza chiesa)
| Comune | Moltiplicatore | Imposta per 250k CHF | Differenza vs Biel/Bienne |
|---|---|---|---|
| 2502 Biel/Bienne Attuale | 163 % | CHF 16'571 6.63 % | — |
| 2533 Evilard (BE) | 152 % | CHF 16'268 6.51 % | −CHF 303 |
| 2560 Nidau (BE) | 170 % | CHF 16'763 6.71 % | +CHF 192 |
| 2555 Brügg (BE) | 169 % | CHF 16'736 6.69 % | +CHF 165 |
| 2562 Port (BE) | 169 % | CHF 16'736 6.69 % | +CHF 165 |
| 2534 Orvin (BE) | 188 % | CHF 17'259 6.90 % | +CHF 688 |
Top 3 comuni fiscalmente più vantaggiosi nel Canton Berna
Massimo potenziale di risparmio nello stesso cantone per CHF 250’000
| Comune | Moltiplicatore | Imposta per 250k CHF | Differenza vs Biel/Bienne |
|---|---|---|---|
| 1° posto 3053 Deisswil bei Münchenbuchsee | 89 % | CHF 14'535 5.81 % | −CHF 2'036 |
| 2° posto 3380 Walliswil bei Niederbipp | 90 % | CHF 14'562 5.82 % | −CHF 2'009 |
| 3° posto 3294 Meienried | 100 % | CHF 14'837 5.93 % | −CHF 1'734 |
Base legale cantonale per la tassazione delle prestazioni in capitale nel Canton Berna (BE)
Tariffa progressiva speciale di previdenza per le prestazioni in capitale, moltiplicata per i coefficienti cantonale e comunale.
Tariffa agevolata per coniugi conviventi (art. 44 cpv. 1 lett. a StG BE).
Berna presenta una progressione marcata già tra CHF 100’000 e CHF 400’000. Lo scaglionamento su più conti 3a e prelievi parziali LPP è particolarmente vantaggioso.
Regole federali vincolanti (valide in tutta la Svizzera)
Blocco di 3 anni dopo un riscatto LPP (art. 79b cpv. 3 LPP)
I riscatti volontari nella cassa pensioni non possono essere prelevati sotto forma di capitale nei 3 anni successivi (calcolati al giorno esatto). Secondo la giurisprudenza del Tribunale federale (DTF 2C_658/2009), un prelievo di capitale entro 3 anni comporta l’annullamento retroattivo della deduzione fiscale del riscatto.
Finestra temporale per il prelievo scaglionato del pilastro 3a (art. 3 cpv. 1 OPP 3)
Gli averi del pilastro 3a possono essere prelevati al più presto 5 anni prima dell’età di riferimento AVS (da 60 anni). Chi prosegue l’attività lucrativa può differire il prelievo fino a 70 anni, scaglionando così i versamenti su un massimo di 5 anni fiscali distinti.
Cumulo dei prelievi nello stesso anno civile (coniugi e 2°/3° pilastro)
Tutte le prestazioni in capitale del pilastro 3a, della cassa pensioni e dei conti di libero passaggio versate nello stesso anno civile (comprese quelle del coniuge) vengono sommate per determinare l’aliquota progressiva. Pianificate sempre i prelievi in anni civili differenti.
Domande frequenti sull’imposta di prelievo del capitale a Biel/Bienne (BE)
A quanto ammonta l’imposta sul prelievo di capitale per 100'000 CHF di 3° pilastro a Biel/Bienne? +
A 2502 Biel/Bienne (BE), per un prelievo di capitale di CHF 100'000 (anno fiscale 2026, senza imposta di culto), l’imposta complessiva è di CHF 4'710 (4.71 %) per una persona sola (di cui CHF 537 d’imposta federale, CHF 2'696 d’imposta cantonale e CHF 1'477 d’imposta comunale). Per i coniugati l’imposta è di CHF 3'869 (3.87 %).
Quanto risparmio a Biel/Bienne se prelevo 300'000 CHF scaglionati su 3 anni? +
Un prelievo unico di CHF 300'000 a Biel/Bienne comporta un’imposta di CHF 21'202 (7.07 %). Suddividendo il capitale su 3 anni civili (3 × CHF 100'000 tramite più conti 3a o di libero passaggio), l’imposta totale scende a CHF 14'130 (4.71 %). Il risparmio fiscale a Biel/Bienne è di CHF 7'072 (−33.4 %).
Come si posiziona Biel/Bienne nel confronto fiscale del Canton Berna? +
Per un prelievo di riferimento di CHF 250'000 (persona sola, senza confessione), l’imposta a Biel/Bienne è di CHF 16'571 (moltiplicatore comunale: 163 %). Biel/Bienne si colloca al 94° posto su 334 comuni nel Canton Berna. Nel comune più vantaggioso del cantone (Deisswil bei Münchenbuchsee), l’imposta sarebbe di CHF 14'535 (−CHF 2'036).
Qual è la base legale per la tassazione di 2° e 3° pilastro a Biel/Bienne (BE)? +
A livello federale, la liquidazione in capitale è tassata separatamente a 1/5 della tariffa ordinaria secondo l’art. 38 LIFD. A livello cantonale e comunale nel Canton Berna si applica Art. 44 Legge sulle imposte (StG BE). Per un prelievo di CHF 500'000 di una coppia coniugata a Biel/Bienne, lo scaglionamento su 3 anni riduce l’imposta da CHF 38'208 a CHF 25'267 (risparmio di CHF 12'941).