Calcolo imposta prelievo capitale a Boudry (NE) e risparmio con il prelievo scaglionato
Suddivisione in tranche (3 anni civili)
Total: CHF 250'000Confronto fiscale nel Canton NE (per CHF 250'000)
- Imposta federale diretta (art. 38 LIFD)
- CHF 950 (7.1 %)
- Imposta cantonale (NE)
- CHF 8'023 (60 %)
- Imposta comunale (Boudry)
- CHF 4'400 (32.9 %)
- Imposta di culto (Nessuna)
- CHF 0 (0 %)
Da CHF 250'000 di capitale a Boudry: fino a CHF 6'438 di risparmio
Per averi elevati di cassa pensioni e libero passaggio, la progressione fiscale può essere ridotta drasticamente tramite splitting su 2 fondazioni di libero passaggio, pensionamento parziale scaglionato o ammortamento ipotecario.
Due fondazioni indipendenti consentono lo splitting legale del 2° pilastro su 2 anni fiscali.
Analisi indipendente per prelievo scaglionato, riscatto LPP e investimento dopo il pensionamento.
Tabella dell’imposta sul prelievo di capitale a Boudry (NE) – Anno fiscale 2026
Panoramica dell’imposta complessiva sulle prestazioni in capitale (Confederazione + Cantone NE [124 %] + Comune Boudry [68 %], senza confessione) in caso di prelievo unico rispetto al prelievo scaglionato su 3 anni civili.
Persona sola a Boudry (senza imposta di culto)
| Capitale prelevato | Imposta federale | Imposta cantonale NE | Imposta comunale Boudry | Imposta totale (1 anno) | Aliquota effettiva | Imposta scaglionata (3 anni) | Risparmio (3 anni) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 80 | CHF 1'550 | CHF 850 | CHF 2'480 | 4.96 % | CHF 2'407 (4.81 %) | −CHF 73 (−2.9 %) |
| CHF 100'000 | CHF 537 | CHF 3'372 | CHF 1'849 | CHF 5'758 | 5.76 % | CHF 4'883 (4.88 %) | −CHF 875 (−15.2 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'901 | CHF 10'275 | CHF 5'635 | CHF 19'811 | 7.92 % | CHF 13'373 (5.35 %) | −CHF 6'438 (−32.5 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'501 | CHF 20'847 | CHF 11'432 | CHF 42'780 | 8.56 % | CHF 35'636 (7.13 %) | −CHF 7'144 (−16.7 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 42'330 | CHF 23'213 | CHF 88'543 | 8.85 % | CHF 82'179 (8.22 %) | −CHF 6'364 (−7.2 %) |
Coniugati a Boudry (tariffa coniugati, senza imposta di culto)
| Capitale prelevato | Imposta federale | Imposta cantonale NE | Imposta comunale Boudry | Imposta totale (1 anno) | Aliquota effettiva | Imposta scaglionata (3 anni) | Risparmio (3 anni) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 41 | CHF 1'550 | CHF 850 | CHF 2'441 | 4.88 % | CHF 2'401 (4.80 %) | −CHF 40 (−1.6 %) |
| CHF 100'000 | CHF 363 | CHF 3'100 | CHF 1'700 | CHF 5'163 | 5.16 % | CHF 4'820 (4.82 %) | −CHF 343 (−6.6 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'676 | CHF 9'140 | CHF 5'012 | CHF 17'828 | 7.13 % | CHF 12'657 (5.06 %) | −CHF 5'171 (−29.0 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'176 | CHF 20'557 | CHF 11'273 | CHF 42'006 | 8.40 % | CHF 29'500 (5.90 %) | −CHF 12'506 (−29.8 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 41'743 | CHF 22'891 | CHF 87'634 | 8.76 % | CHF 78'628 (7.86 %) | −CHF 9'006 (−10.3 %) |
Analisi fiscale locale: Boudry a confronto con i comuni limitrofi e il Canton Neuchâtel
Per un prelievo di capitale di CHF 250'000 (persona sola, senza confessione), l’imposta complessiva sulla liquidazione in capitale a Boudry ammonta attualmente a CHF 19'811 (7.92 %). Nel confronto cantonale, Boudry si colloca al 9° posto su 24 comuni del Canton Neuchâtel e si trova del 1.4 % sotto la media cantonale.
5 comuni limitrofi di Boudry
Imposta sul prelievo di capitale per CHF 250’000 (persona sola, senza chiesa)
| Comune | Moltiplicatore | Imposta per 250k CHF | Differenza vs Boudry |
|---|---|---|---|
| 2017 Boudry Attuale | 68 % | CHF 19'811 7.92 % | — |
| 2016 Cortaillod (NE) | 66 % | CHF 19'645 7.86 % | −CHF 166 |
| 2019 Rochefort (NE) | 67 % | CHF 19'728 7.89 % | −CHF 83 |
| 2012 Milvignes (NE) | 63 % | CHF 19'396 7.76 % | −CHF 415 |
| 2023 La Grande Béroche (NE) | 63 % | CHF 19'396 7.76 % | −CHF 415 |
| 2318 Brot-Plamboz (NE) | 75 % | CHF 20'391 8.16 % | +CHF 580 |
Top 3 comuni fiscalmente più vantaggiosi nel Canton Neuchâtel
Massimo potenziale di risparmio nello stesso cantone per CHF 250’000
| Comune | Moltiplicatore | Imposta per 250k CHF | Differenza vs Boudry |
|---|---|---|---|
| 1° posto 2023 La Grande Béroche | 63 % | CHF 19'396 7.76 % | −CHF 415 |
| 2° posto 2012 Milvignes | 63 % | CHF 19'396 7.76 % | −CHF 415 |
| 3° posto 2000 Neuchâtel | 65 % | CHF 19'562 7.82 % | −CHF 249 |
Base legale cantonale per la tassazione delle prestazioni in capitale nel Canton Neuchâtel (NE)
Imposta annua separata calcolata a 1/4 (25 %) della tariffa ordinaria sul reddito di Neuchâtel, moltiplicata per i coefficienti cantonale e comunale.
Splitting coniugale per i contribuenti coniugati secondo la LCdir NE.
Con la tariffa a 1/4 a Neuchâtel, la progressione oltre CHF 150’000 è elevata. Lo scaglionamento su 3–5 conti/anni è fondamentale.
Regole federali vincolanti (valide in tutta la Svizzera)
Blocco di 3 anni dopo un riscatto LPP (art. 79b cpv. 3 LPP)
I riscatti volontari nella cassa pensioni non possono essere prelevati sotto forma di capitale nei 3 anni successivi (calcolati al giorno esatto). Secondo la giurisprudenza del Tribunale federale (DTF 2C_658/2009), un prelievo di capitale entro 3 anni comporta l’annullamento retroattivo della deduzione fiscale del riscatto.
Finestra temporale per il prelievo scaglionato del pilastro 3a (art. 3 cpv. 1 OPP 3)
Gli averi del pilastro 3a possono essere prelevati al più presto 5 anni prima dell’età di riferimento AVS (da 60 anni). Chi prosegue l’attività lucrativa può differire il prelievo fino a 70 anni, scaglionando così i versamenti su un massimo di 5 anni fiscali distinti.
Cumulo dei prelievi nello stesso anno civile (coniugi e 2°/3° pilastro)
Tutte le prestazioni in capitale del pilastro 3a, della cassa pensioni e dei conti di libero passaggio versate nello stesso anno civile (comprese quelle del coniuge) vengono sommate per determinare l’aliquota progressiva. Pianificate sempre i prelievi in anni civili differenti.
Domande frequenti sull’imposta di prelievo del capitale a Boudry (NE)
A quanto ammonta l’imposta sul prelievo di capitale per 100'000 CHF di 3° pilastro a Boudry? +
A 2017 Boudry (NE), per un prelievo di capitale di CHF 100'000 (anno fiscale 2026, senza imposta di culto), l’imposta complessiva è di CHF 5'758 (5.76 %) per una persona sola (di cui CHF 537 d’imposta federale, CHF 3'372 d’imposta cantonale e CHF 1'849 d’imposta comunale). Per i coniugati l’imposta è di CHF 5'163 (5.16 %).
Quanto risparmio a Boudry se prelevo 300'000 CHF scaglionati su 3 anni? +
Un prelievo unico di CHF 300'000 a Boudry comporta un’imposta di CHF 24'339 (8.11 %). Suddividendo il capitale su 3 anni civili (3 × CHF 100'000 tramite più conti 3a o di libero passaggio), l’imposta totale scende a CHF 17'274 (5.76 %). Il risparmio fiscale a Boudry è di CHF 7'065 (−29.0 %).
Come si posiziona Boudry nel confronto fiscale del Canton Neuchâtel? +
Per un prelievo di riferimento di CHF 250'000 (persona sola, senza confessione), l’imposta a Boudry è di CHF 19'811 (moltiplicatore comunale: 68 %). Boudry si colloca al 9° posto su 24 comuni nel Canton Neuchâtel. Nel comune più vantaggioso del cantone (La Grande Béroche), l’imposta sarebbe di CHF 19'396 (−CHF 415).
Qual è la base legale per la tassazione di 2° e 3° pilastro a Boudry (NE)? +
A livello federale, la liquidazione in capitale è tassata separatamente a 1/5 della tariffa ordinaria secondo l’art. 38 LIFD. A livello cantonale e comunale nel Canton Neuchâtel si applica Art. 41 Legge sulle contribuzioni dirette (LCdir NE). Per un prelievo di CHF 500'000 di una coppia coniugata a Boudry, lo scaglionamento su 3 anni riduce l’imposta da CHF 42'006 a CHF 29'500 (risparmio di CHF 12'506).