Calcolo imposta prelievo capitale a Kammersrohr (SO) e risparmio con il prelievo scaglionato
Suddivisione in tranche (3 anni civili)
Total: CHF 250'000Confronto fiscale nel Canton SO (per CHF 250'000)
- Imposta federale diretta (art. 38 LIFD)
- CHF 950 (10.3 %)
- Imposta cantonale (SO)
- CHF 5'118 (55.2 %)
- Imposta comunale (Kammersrohr)
- CHF 3'199 (34.5 %)
- Imposta di culto (Nessuna)
- CHF 0 (0 %)
Da CHF 250'000 di capitale a Kammersrohr: fino a CHF 5'430 di risparmio
Per averi elevati di cassa pensioni e libero passaggio, la progressione fiscale può essere ridotta drasticamente tramite splitting su 2 fondazioni di libero passaggio, pensionamento parziale scaglionato o ammortamento ipotecario.
Due fondazioni indipendenti consentono lo splitting legale del 2° pilastro su 2 anni fiscali.
Analisi indipendente per prelievo scaglionato, riscatto LPP e investimento dopo il pensionamento.
Tabella dell’imposta sul prelievo di capitale a Kammersrohr (SO) – Anno fiscale 2026
Panoramica dell’imposta complessiva sulle prestazioni in capitale (Confederazione + Cantone SO [104 %] + Comune Kammersrohr [65 %], senza confessione) in caso di prelievo unico rispetto al prelievo scaglionato su 3 anni civili.
Persona sola a Kammersrohr (senza imposta di culto)
| Capitale prelevato | Imposta federale | Imposta cantonale SO | Imposta comunale Kammersrohr | Imposta totale (1 anno) | Aliquota effettiva | Imposta scaglionata (3 anni) | Risparmio (3 anni) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 80 | CHF 804 | CHF 502 | CHF 1'386 | 2.77 % | CHF 594 (1.19 %) | −CHF 792 (−57.1 %) |
| CHF 100'000 | CHF 537 | CHF 2'161 | CHF 1'351 | CHF 4'049 | 4.05 % | CHF 1'978 (1.98 %) | −CHF 2'071 (−51.1 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'901 | CHF 6'644 | CHF 4'152 | CHF 14'697 | 5.88 % | CHF 9'267 (3.71 %) | −CHF 5'430 (−36.9 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'501 | CHF 13'650 | CHF 8'531 | CHF 32'682 | 6.54 % | CHF 25'584 (5.12 %) | −CHF 7'098 (−21.7 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 27'300 | CHF 17'063 | CHF 67'363 | 6.74 % | CHF 62'499 (6.25 %) | −CHF 4'864 (−7.2 %) |
Coniugati a Kammersrohr (tariffa coniugati, senza imposta di culto)
| Capitale prelevato | Imposta federale | Imposta cantonale SO | Imposta comunale Kammersrohr | Imposta totale (1 anno) | Aliquota effettiva | Imposta scaglionata (3 anni) | Risparmio (3 anni) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 41 | CHF 398 | CHF 249 | CHF 688 | 1.38 % | CHF 54 (0.11 %) | −CHF 634 (−92.2 %) |
| CHF 100'000 | CHF 363 | CHF 1'657 | CHF 1'036 | CHF 3'056 | 3.06 % | CHF 723 (0.72 %) | −CHF 2'333 (−76.3 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'676 | CHF 5'895 | CHF 3'684 | CHF 13'255 | 5.30 % | CHF 6'630 (2.65 %) | −CHF 6'625 (−50.0 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'176 | CHF 13'370 | CHF 8'356 | CHF 31'902 | 6.38 % | CHF 21'478 (4.30 %) | −CHF 10'424 (−32.7 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 27'300 | CHF 17'063 | CHF 67'363 | 6.74 % | CHF 58'414 (5.84 %) | −CHF 8'949 (−13.3 %) |
Analisi fiscale locale: Kammersrohr a confronto con i comuni limitrofi e il Canton Soletta
Per un prelievo di capitale di CHF 250'000 (persona sola, senza confessione), l’imposta complessiva sulla liquidazione in capitale a Kammersrohr ammonta attualmente a CHF 14'697 (5.88 %). Nel confronto cantonale, Kammersrohr si colloca al 1° posto su 104 comuni del Canton Soletta e si trova del 18.8 % sotto la media cantonale.
5 comuni limitrofi di Kammersrohr
Imposta sul prelievo di capitale per CHF 250’000 (persona sola, senza chiesa)
| Comune | Moltiplicatore | Imposta per 250k CHF | Differenza vs Kammersrohr |
|---|---|---|---|
| 4535 Kammersrohr Attuale | 65 % | CHF 14'697 5.88 % | — |
| 4535 Hubersdorf (SO) | 127 % | CHF 18'658 7.46 % | +CHF 3'961 |
| 4524 Günsberg (SO) | 120 % | CHF 18'211 7.28 % | +CHF 3'514 |
| 4536 Attiswil (BE) | 164 % | CHF 16'598 6.64 % | +CHF 1'901 |
| 4534 Flumenthal (SO) | 125 % | CHF 18'530 7.41 % | +CHF 3'833 |
| 4539 Farnern (BE) | 179 % | CHF 17'011 6.80 % | +CHF 2'314 |
Top 3 comuni fiscalmente più vantaggiosi nel Canton Soletta
Massimo potenziale di risparmio nello stesso cantone per CHF 250’000
| Comune | Moltiplicatore | Imposta per 250k CHF | Differenza vs Kammersrohr |
|---|---|---|---|
| 1° posto 4535 Kammersrohr | 65 % | CHF 14'697 5.88 % | Attuale |
| 2° posto 4532 Feldbrunnen-St. Niklaus | 68 % | CHF 14'889 5.96 % | ±0 CHF |
| 3° posto 4658 Däniken | 80 % | CHF 15'655 6.26 % | ±0 CHF |
Base legale cantonale per la tassazione delle prestazioni in capitale nel Canton Soletta (SO)
Imposta annua separata calcolata a 1/4 della tariffa ordinaria sul reddito, moltiplicata per i moltiplicatori cantonale e comunale.
Splitting coniugale sulla tariffa base dell’imposta sul reddito (§ 44 StG SO).
Applicando 1/4 della tariffa progressiva sul reddito, a Soletta l’imposta sale rapidamente tra CHF 100’000 e CHF 500’000. Ogni anno di scaglionamento taglia i picchi di progressione.
Regole federali vincolanti (valide in tutta la Svizzera)
Blocco di 3 anni dopo un riscatto LPP (art. 79b cpv. 3 LPP)
I riscatti volontari nella cassa pensioni non possono essere prelevati sotto forma di capitale nei 3 anni successivi (calcolati al giorno esatto). Secondo la giurisprudenza del Tribunale federale (DTF 2C_658/2009), un prelievo di capitale entro 3 anni comporta l’annullamento retroattivo della deduzione fiscale del riscatto.
Finestra temporale per il prelievo scaglionato del pilastro 3a (art. 3 cpv. 1 OPP 3)
Gli averi del pilastro 3a possono essere prelevati al più presto 5 anni prima dell’età di riferimento AVS (da 60 anni). Chi prosegue l’attività lucrativa può differire il prelievo fino a 70 anni, scaglionando così i versamenti su un massimo di 5 anni fiscali distinti.
Cumulo dei prelievi nello stesso anno civile (coniugi e 2°/3° pilastro)
Tutte le prestazioni in capitale del pilastro 3a, della cassa pensioni e dei conti di libero passaggio versate nello stesso anno civile (comprese quelle del coniuge) vengono sommate per determinare l’aliquota progressiva. Pianificate sempre i prelievi in anni civili differenti.
Domande frequenti sull’imposta di prelievo del capitale a Kammersrohr (SO)
A quanto ammonta l’imposta sul prelievo di capitale per 100'000 CHF di 3° pilastro a Kammersrohr? +
A 4535 Kammersrohr (SO), per un prelievo di capitale di CHF 100'000 (anno fiscale 2026, senza imposta di culto), l’imposta complessiva è di CHF 4'049 (4.05 %) per una persona sola (di cui CHF 537 d’imposta federale, CHF 2'161 d’imposta cantonale e CHF 1'351 d’imposta comunale). Per i coniugati l’imposta è di CHF 3'056 (3.06 %).
Quanto risparmio a Kammersrohr se prelevo 300'000 CHF scaglionati su 3 anni? +
Un prelievo unico di CHF 300'000 a Kammersrohr comporta un’imposta di CHF 18'447 (6.15 %). Suddividendo il capitale su 3 anni civili (3 × CHF 100'000 tramite più conti 3a o di libero passaggio), l’imposta totale scende a CHF 12'147 (4.05 %). Il risparmio fiscale a Kammersrohr è di CHF 6'300 (−34.2 %).
Come si posiziona Kammersrohr nel confronto fiscale del Canton Soletta? +
Per un prelievo di riferimento di CHF 250'000 (persona sola, senza confessione), l’imposta a Kammersrohr è di CHF 14'697 (moltiplicatore comunale: 65 %). Kammersrohr si colloca al 1° posto su 104 comuni nel Canton Soletta.
Qual è la base legale per la tassazione di 2° e 3° pilastro a Kammersrohr (SO)? +
A livello federale, la liquidazione in capitale è tassata separatamente a 1/5 della tariffa ordinaria secondo l’art. 38 LIFD. A livello cantonale e comunale nel Canton Soletta si applica § 47 Legge sulle imposte cantonali e comunali (StG SO). Per un prelievo di CHF 500'000 di una coppia coniugata a Kammersrohr, lo scaglionamento su 3 anni riduce l’imposta da CHF 31'902 a CHF 21'478 (risparmio di CHF 10'424).