Calcolo imposta prelievo capitale a Silenen (UR) e risparmio con il prelievo scaglionato
Suddivisione in tranche (3 anni civili)
Total: CHF 250'000Confronto fiscale nel Canton UR (per CHF 250'000)
- Imposta federale diretta (art. 38 LIFD)
- CHF 950 (8.9 %)
- Imposta cantonale (UR)
- CHF 4'751 (44.4 %)
- Imposta comunale (Silenen)
- CHF 4'988 (46.7 %)
- Imposta di culto (Nessuna)
- CHF 0 (0 %)
Da CHF 250'000 di capitale a Silenen: fino a CHF 2'950 di risparmio
Per averi elevati di cassa pensioni e libero passaggio, la progressione fiscale può essere ridotta drasticamente tramite splitting su 2 fondazioni di libero passaggio, pensionamento parziale scaglionato o ammortamento ipotecario.
Due fondazioni indipendenti consentono lo splitting legale del 2° pilastro su 2 anni fiscali.
Analisi indipendente per prelievo scaglionato, riscatto LPP e investimento dopo il pensionamento.
Tabella dell’imposta sul prelievo di capitale a Silenen (UR) – Anno fiscale 2026
Panoramica dell’imposta complessiva sulle prestazioni in capitale (Confederazione + Cantone UR [100 %] + Comune Silenen [105 %], senza confessione) in caso di prelievo unico rispetto al prelievo scaglionato su 3 anni civili.
Persona sola a Silenen (senza imposta di culto)
| Capitale prelevato | Imposta federale | Imposta cantonale UR | Imposta comunale Silenen | Imposta totale (1 anno) | Aliquota effettiva | Imposta scaglionata (3 anni) | Risparmio (3 anni) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 80 | CHF 950 | CHF 998 | CHF 2'028 | 4.06 % | CHF 1'952 (3.90 %) | −CHF 76 (−3.7 %) |
| CHF 100'000 | CHF 537 | CHF 1'900 | CHF 1'995 | CHF 4'432 | 4.43 % | CHF 3'982 (3.98 %) | −CHF 450 (−10.2 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'901 | CHF 4'750 | CHF 4'988 | CHF 13'639 | 5.46 % | CHF 10'689 (4.28 %) | −CHF 2'950 (−21.6 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'501 | CHF 9'500 | CHF 9'975 | CHF 29'976 | 6.00 % | CHF 24'820 (4.96 %) | −CHF 5'156 (−17.2 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 19'000 | CHF 19'950 | CHF 61'950 | 6.19 % | CHF 57'252 (5.73 %) | −CHF 4'698 (−7.6 %) |
Coniugati a Silenen (tariffa coniugati, senza imposta di culto)
| Capitale prelevato | Imposta federale | Imposta cantonale UR | Imposta comunale Silenen | Imposta totale (1 anno) | Aliquota effettiva | Imposta scaglionata (3 anni) | Risparmio (3 anni) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 41 | CHF 950 | CHF 998 | CHF 1'989 | 3.98 % | CHF 1'946 (3.89 %) | −CHF 43 (−2.2 %) |
| CHF 100'000 | CHF 363 | CHF 1'900 | CHF 1'995 | CHF 4'258 | 4.26 % | CHF 3'919 (3.92 %) | −CHF 339 (−8.0 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'676 | CHF 4'750 | CHF 4'988 | CHF 13'414 | 5.37 % | CHF 10'397 (4.16 %) | −CHF 3'017 (−22.5 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'176 | CHF 9'500 | CHF 9'975 | CHF 29'651 | 5.93 % | CHF 24'004 (4.80 %) | −CHF 5'647 (−19.0 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 19'000 | CHF 19'950 | CHF 61'950 | 6.19 % | CHF 56'478 (5.65 %) | −CHF 5'472 (−8.8 %) |
Analisi fiscale locale: Silenen a confronto con i comuni limitrofi e il Canton Uri
Per un prelievo di capitale di CHF 250'000 (persona sola, senza confessione), l’imposta complessiva sulla liquidazione in capitale a Silenen ammonta attualmente a CHF 13'639 (5.46 %). Nel confronto cantonale, Silenen si colloca al 12° posto su 19 comuni del Canton Uri e si trova del 1.1 % sopra la media cantonale.
5 comuni limitrofi di Silenen
Imposta sul prelievo di capitale per CHF 250’000 (persona sola, senza chiesa)
| Comune | Moltiplicatore | Imposta per 250k CHF | Differenza vs Silenen |
|---|---|---|---|
| 6473 Silenen Attuale | 105 % | CHF 13'639 5.46 % | — |
| 6472 Erstfeld (UR) | 103 % | CHF 13'544 5.42 % | −CHF 95 |
| 6482 Gurtnellen (UR) | 110 % | CHF 13'876 5.55 % | +CHF 237 |
| 6467 Schattdorf (UR) | 91 % | CHF 12'974 5.19 % | −CHF 665 |
| 6468 Attinghausen (UR) | 97 % | CHF 13'259 5.30 % | −CHF 380 |
| 6463 Bürglen (UR) (UR) | 92 % | CHF 13'021 5.21 % | −CHF 618 |
Top 3 comuni fiscalmente più vantaggiosi nel Canton Uri
Massimo potenziale di risparmio nello stesso cantone per CHF 250’000
| Comune | Moltiplicatore | Imposta per 250k CHF | Differenza vs Silenen |
|---|---|---|---|
| 1° posto 6467 Schattdorf | 91 % | CHF 12'974 5.19 % | −CHF 665 |
| 2° posto 6463 Bürglen (UR) | 92 % | CHF 13'021 5.21 % | −CHF 618 |
| 3° posto 6491 Realp | 92 % | CHF 13'021 5.21 % | −CHF 618 |
Base legale cantonale per la tassazione delle prestazioni in capitale nel Canton Uri (UR)
Imposta annua separata con tariffa speciale moderata per le prestazioni in capitale della previdenza.
Sgravio fiscale per i coniugati sull’imposta semplice.
Anche se Uri è fiscalmente molto vantaggioso, lo scaglionamento su 3 anni fa risparmiare migliaia di franchi già solo sull’imposta federale diretta.
Regole federali vincolanti (valide in tutta la Svizzera)
Blocco di 3 anni dopo un riscatto LPP (art. 79b cpv. 3 LPP)
I riscatti volontari nella cassa pensioni non possono essere prelevati sotto forma di capitale nei 3 anni successivi (calcolati al giorno esatto). Secondo la giurisprudenza del Tribunale federale (DTF 2C_658/2009), un prelievo di capitale entro 3 anni comporta l’annullamento retroattivo della deduzione fiscale del riscatto.
Finestra temporale per il prelievo scaglionato del pilastro 3a (art. 3 cpv. 1 OPP 3)
Gli averi del pilastro 3a possono essere prelevati al più presto 5 anni prima dell’età di riferimento AVS (da 60 anni). Chi prosegue l’attività lucrativa può differire il prelievo fino a 70 anni, scaglionando così i versamenti su un massimo di 5 anni fiscali distinti.
Cumulo dei prelievi nello stesso anno civile (coniugi e 2°/3° pilastro)
Tutte le prestazioni in capitale del pilastro 3a, della cassa pensioni e dei conti di libero passaggio versate nello stesso anno civile (comprese quelle del coniuge) vengono sommate per determinare l’aliquota progressiva. Pianificate sempre i prelievi in anni civili differenti.
Domande frequenti sull’imposta di prelievo del capitale a Silenen (UR)
A quanto ammonta l’imposta sul prelievo di capitale per 100'000 CHF di 3° pilastro a Silenen? +
A 6473 Silenen (UR), per un prelievo di capitale di CHF 100'000 (anno fiscale 2026, senza imposta di culto), l’imposta complessiva è di CHF 4'432 (4.43 %) per una persona sola (di cui CHF 537 d’imposta federale, CHF 1'900 d’imposta cantonale e CHF 1'995 d’imposta comunale). Per i coniugati l’imposta è di CHF 4'258 (4.26 %).
Quanto risparmio a Silenen se prelevo 300'000 CHF scaglionati su 3 anni? +
Un prelievo unico di CHF 300'000 a Silenen comporta un’imposta di CHF 16'906 (5.64 %). Suddividendo il capitale su 3 anni civili (3 × CHF 100'000 tramite più conti 3a o di libero passaggio), l’imposta totale scende a CHF 13'296 (4.43 %). Il risparmio fiscale a Silenen è di CHF 3'610 (−21.4 %).
Come si posiziona Silenen nel confronto fiscale del Canton Uri? +
Per un prelievo di riferimento di CHF 250'000 (persona sola, senza confessione), l’imposta a Silenen è di CHF 13'639 (moltiplicatore comunale: 105 %). Silenen si colloca al 12° posto su 19 comuni nel Canton Uri. Nel comune più vantaggioso del cantone (Schattdorf), l’imposta sarebbe di CHF 12'974 (−CHF 665).
Qual è la base legale per la tassazione di 2° e 3° pilastro a Silenen (UR)? +
A livello federale, la liquidazione in capitale è tassata separatamente a 1/5 della tariffa ordinaria secondo l’art. 38 LIFD. A livello cantonale e comunale nel Canton Uri si applica Art. 40 Legge tributaria (StG UR). Per un prelievo di CHF 500'000 di una coppia coniugata a Silenen, lo scaglionamento su 3 anni riduce l’imposta da CHF 29'651 a CHF 24'004 (risparmio di CHF 5'647).