Calcolo imposta prelievo capitale a Berolle (VD) e risparmio con il prelievo scaglionato
Suddivisione in tranche (3 anni civili)
Total: CHF 250'000Confronto fiscale nel Canton VD (per CHF 250'000)
- Imposta federale diretta (art. 38 LIFD)
- CHF 950 (9.2 %)
- Imposta cantonale (VD)
- CHF 6'310 (61.1 %)
- Imposta comunale (Berolle)
- CHF 3'074 (29.7 %)
- Imposta di culto (Nessuna)
- CHF 0 (0 %)
Da CHF 250'000 di capitale a Berolle: fino a CHF 6'854 di risparmio
Per averi elevati di cassa pensioni e libero passaggio, la progressione fiscale può essere ridotta drasticamente tramite splitting su 2 fondazioni di libero passaggio, pensionamento parziale scaglionato o ammortamento ipotecario.
Due fondazioni indipendenti consentono lo splitting legale del 2° pilastro su 2 anni fiscali.
Analisi indipendente per prelievo scaglionato, riscatto LPP e investimento dopo il pensionamento.
Tabella dell’imposta sul prelievo di capitale a Berolle (VD) – Anno fiscale 2026
Panoramica dell’imposta complessiva sulle prestazioni in capitale (Confederazione + Cantone VD [155 %] + Comune Berolle [75.5 %], senza confessione) in caso di prelievo unico rispetto al prelievo scaglionato su 3 anni civili.
Persona sola a Berolle (senza imposta di culto)
| Capitale prelevato | Imposta federale | Imposta cantonale VD | Imposta comunale Berolle | Imposta totale (1 anno) | Aliquota effettiva | Imposta scaglionata (3 anni) | Risparmio (3 anni) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 80 | CHF 1'056 | CHF 514 | CHF 1'650 | 3.30 % | CHF 1'214 (2.43 %) | −CHF 436 (−26.4 %) |
| CHF 100'000 | CHF 537 | CHF 2'690 | CHF 1'310 | CHF 4'537 | 4.54 % | CHF 2'862 (2.86 %) | −CHF 1'675 (−36.9 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'901 | CHF 8'935 | CHF 4'352 | CHF 17'188 | 6.88 % | CHF 10'334 (4.13 %) | −CHF 6'854 (−39.9 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'501 | CHF 20'874 | CHF 10'168 | CHF 41'543 | 8.31 % | CHF 29'138 (5.83 %) | −CHF 12'405 (−29.9 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 44'899 | CHF 21'870 | CHF 89'769 | 8.98 % | CHF 75'700 (7.57 %) | −CHF 14'069 (−15.7 %) |
Coniugati a Berolle (tariffa coniugati, senza imposta di culto)
| Capitale prelevato | Imposta federale | Imposta cantonale VD | Imposta comunale Berolle | Imposta totale (1 anno) | Aliquota effettiva | Imposta scaglionata (3 anni) | Risparmio (3 anni) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 41 | CHF 854 | CHF 416 | CHF 1'311 | 2.62 % | CHF 879 (1.76 %) | −CHF 432 (−33.0 %) |
| CHF 100'000 | CHF 363 | CHF 2'178 | CHF 1'061 | CHF 3'602 | 3.60 % | CHF 2'169 (2.17 %) | −CHF 1'433 (−39.8 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'676 | CHF 7'541 | CHF 3'673 | CHF 14'890 | 5.96 % | CHF 8'300 (3.32 %) | −CHF 6'590 (−44.3 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'176 | CHF 18'391 | CHF 8'958 | CHF 37'525 | 7.51 % | CHF 24'058 (4.81 %) | −CHF 13'467 (−35.9 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 42'378 | CHF 20'642 | CHF 86'020 | 8.60 % | CHF 66'566 (6.66 %) | −CHF 19'454 (−22.6 %) |
Analisi fiscale locale: Berolle a confronto con i comuni limitrofi e il Canton Vaud
Per un prelievo di capitale di CHF 250'000 (persona sola, senza confessione), l’imposta complessiva sulla liquidazione in capitale a Berolle ammonta attualmente a CHF 17'188 (6.88 %). Nel confronto cantonale, Berolle si colloca al 242° posto su 300 comuni del Canton Vaud e si trova del 2.1 % sopra la media cantonale.
5 comuni limitrofi di Berolle
Imposta sul prelievo di capitale per CHF 250’000 (persona sola, senza chiesa)
| Comune | Moltiplicatore | Imposta per 250k CHF | Differenza vs Berolle |
|---|---|---|---|
| 1149 Berolle Attuale | 75.5 % | CHF 17'188 6.88 % | — |
| 1145 Bière (VD) | 69 % | CHF 16'814 6.73 % | −CHF 374 |
| 1146 Mollens (VD) (VD) | 74 % | CHF 17'102 6.84 % | −CHF 86 |
| 1144 Ballens (VD) | 73 % | CHF 17'044 6.82 % | −CHF 144 |
| 1189 Saubraz (VD) | 77 % | CHF 17'275 6.91 % | +CHF 87 |
| 1147 Montricher (VD) | 64 % | CHF 16'525 6.61 % | −CHF 663 |
Top 3 comuni fiscalmente più vantaggiosi nel Canton Vaud
Massimo potenziale di risparmio nello stesso cantone per CHF 250’000
| Comune | Moltiplicatore | Imposta per 250k CHF | Differenza vs Berolle |
|---|---|---|---|
| 1° posto 1312 Eclépens | 46 % | CHF 15'488 6.20 % | −CHF 1'700 |
| 2° posto 1267 Coinsins | 49 % | CHF 15'661 6.26 % | −CHF 1'527 |
| 3° posto 1164 Buchillon | 52 % | CHF 15'834 6.33 % | −CHF 1'354 |
Base legale cantonale per la tassazione delle prestazioni in capitale nel Canton Vaud (VD)
Imposta annua separata calcolata a 1/5 della tariffa ordinaria vodese sul reddito, moltiplicata per i coefficienti cantonale e comunale.
Sistema del quoziente familiare (divisore 1,8 per coniugi senza figli) che riduce sensibilmente l’aliquota.
Nel Canton Vaud la progressione tra CHF 100’000 e CHF 500’000 è molto ripida. Uno scaglionamento su 3–5 anni fa risparmiare spesso tra CHF 8’000 e CHF 25’000.
Regole federali vincolanti (valide in tutta la Svizzera)
Blocco di 3 anni dopo un riscatto LPP (art. 79b cpv. 3 LPP)
I riscatti volontari nella cassa pensioni non possono essere prelevati sotto forma di capitale nei 3 anni successivi (calcolati al giorno esatto). Secondo la giurisprudenza del Tribunale federale (DTF 2C_658/2009), un prelievo di capitale entro 3 anni comporta l’annullamento retroattivo della deduzione fiscale del riscatto.
Finestra temporale per il prelievo scaglionato del pilastro 3a (art. 3 cpv. 1 OPP 3)
Gli averi del pilastro 3a possono essere prelevati al più presto 5 anni prima dell’età di riferimento AVS (da 60 anni). Chi prosegue l’attività lucrativa può differire il prelievo fino a 70 anni, scaglionando così i versamenti su un massimo di 5 anni fiscali distinti.
Cumulo dei prelievi nello stesso anno civile (coniugi e 2°/3° pilastro)
Tutte le prestazioni in capitale del pilastro 3a, della cassa pensioni e dei conti di libero passaggio versate nello stesso anno civile (comprese quelle del coniuge) vengono sommate per determinare l’aliquota progressiva. Pianificate sempre i prelievi in anni civili differenti.
Domande frequenti sull’imposta di prelievo del capitale a Berolle (VD)
A quanto ammonta l’imposta sul prelievo di capitale per 100'000 CHF di 3° pilastro a Berolle? +
A 1149 Berolle (VD), per un prelievo di capitale di CHF 100'000 (anno fiscale 2026, senza imposta di culto), l’imposta complessiva è di CHF 4'537 (4.54 %) per una persona sola (di cui CHF 537 d’imposta federale, CHF 2'690 d’imposta cantonale e CHF 1'310 d’imposta comunale). Per i coniugati l’imposta è di CHF 3'602 (3.60 %).
Quanto risparmio a Berolle se prelevo 300'000 CHF scaglionati su 3 anni? +
Un prelievo unico di CHF 300'000 a Berolle comporta un’imposta di CHF 21'972 (7.32 %). Suddividendo il capitale su 3 anni civili (3 × CHF 100'000 tramite più conti 3a o di libero passaggio), l’imposta totale scende a CHF 13'611 (4.54 %). Il risparmio fiscale a Berolle è di CHF 8'361 (−38.1 %).
Come si posiziona Berolle nel confronto fiscale del Canton Vaud? +
Per un prelievo di riferimento di CHF 250'000 (persona sola, senza confessione), l’imposta a Berolle è di CHF 17'188 (moltiplicatore comunale: 75.5 %). Berolle si colloca al 242° posto su 300 comuni nel Canton Vaud. Nel comune più vantaggioso del cantone (Eclépens), l’imposta sarebbe di CHF 15'488 (−CHF 1'700).
Qual è la base legale per la tassazione di 2° e 3° pilastro a Berolle (VD)? +
A livello federale, la liquidazione in capitale è tassata separatamente a 1/5 della tariffa ordinaria secondo l’art. 38 LIFD. A livello cantonale e comunale nel Canton Vaud si applica Art. 48 Legge sulle imposte dirette cantonali (LI VD). Per un prelievo di CHF 500'000 di una coppia coniugata a Berolle, lo scaglionamento su 3 anni riduce l’imposta da CHF 37'525 a CHF 24'058 (risparmio di CHF 13'467).