Calculer l’impôt sur le retrait en capital à Bergün Filisur (GR) & économiser avec l’échelonnement
Répartition des tranches (3 années civiles)
Total: CHF 250'000Comparaison dans le canton (GR) pour CHF 250'000
- Impôt fédéral direct (art. 38 LIFD)
- CHF 950 (11.7 %)
- Impôt cantonal (GR)
- CHF 3'451 (42.3 %)
- Impôt communal (Bergün Filisur)
- CHF 3'751 (46 %)
- Impôt ecclésiastique (Sans)
- CHF 0 (0 %)
Dès CHF 250'000 de capital à Bergün Filisur : jusqu’à CHF 2'949 d’économie
Pour les avoirs élevés de caisse de pension et de libre passage, la progression fiscale peut être fortement réduite grâce au splitting sur 2 fondations de libre passage, à une retraite partielle échelonnée ou à l’amortissement hypothécaire.
Deux fondations indépendantes permettent le splitting légal du 2e pilier sur 2 années fiscales.
Analyse indépendante pour retrait échelonné, rachat LPP et placement après la retraite.
Tableau de l’impôt sur le retrait en capital à Bergün Filisur (GR) – Année fiscale 2026
Aperçu de l’impôt total sur les prestations en capital (Confédération + Canton GR [92 %] + Commune Bergün Filisur [100 %], sans confession) en cas de retrait unique comparé à un retrait échelonné sur 3 années civiles.
Célibataire à Bergün Filisur (sans impôt ecclésiastique)
| Capital retiré | Impôt fédéral | Impôt cantonal GR | Impôt communal Bergün Filisur | Impôt total (1 an) | Taux effectif | Impôt échelonné (3 ans) | Économie (3 ans) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 80 | CHF 690 | CHF 750 | CHF 1'520 | 3.04 % | CHF 1'446 (2.89 %) | −CHF 74 (−4.9 %) |
| CHF 100'000 | CHF 537 | CHF 1'380 | CHF 1'500 | CHF 3'417 | 3.42 % | CHF 2'966 (2.97 %) | −CHF 451 (−13.2 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'901 | CHF 3'450 | CHF 3'750 | CHF 11'101 | 4.44 % | CHF 8'152 (3.26 %) | −CHF 2'949 (−26.6 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'501 | CHF 9'200 | CHF 10'000 | CHF 29'701 | 5.94 % | CHF 19'745 (3.95 %) | −CHF 9'956 (−33.5 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 18'400 | CHF 20'000 | CHF 61'400 | 6.14 % | CHF 50'942 (5.09 %) | −CHF 10'458 (−17.0 %) |
Marié(e) à Bergün Filisur (barème mariés, sans impôt ecclésiastique)
| Capital retiré | Impôt fédéral | Impôt cantonal GR | Impôt communal Bergün Filisur | Impôt total (1 an) | Taux effectif | Impôt échelonné (3 ans) | Économie (3 ans) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 41 | CHF 690 | CHF 750 | CHF 1'481 | 2.96 % | CHF 1'440 (2.88 %) | −CHF 41 (−2.8 %) |
| CHF 100'000 | CHF 363 | CHF 1'380 | CHF 1'500 | CHF 3'243 | 3.24 % | CHF 2'903 (2.90 %) | −CHF 340 (−10.5 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'676 | CHF 3'450 | CHF 3'750 | CHF 10'876 | 4.35 % | CHF 7'860 (3.14 %) | −CHF 3'016 (−27.7 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'176 | CHF 6'900 | CHF 7'500 | CHF 24'576 | 4.92 % | CHF 18'929 (3.79 %) | −CHF 5'647 (−23.0 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 18'400 | CHF 20'000 | CHF 61'400 | 6.14 % | CHF 46'330 (4.63 %) | −CHF 15'070 (−24.5 %) |
Comparaison fiscale locale : Bergün Filisur face aux communes voisines et au canton de Grisons
Pour un retrait en capital de CHF 250'000 (célibataire, sans confession), l’impôt total sur la prestation en capital à Bergün Filisur s’élève actuellement à CHF 11'101 (4.44 %). Bergün Filisur occupe ainsi le 70e rang sur 100 communes dans le canton (Grisons) et se situe 4.4 % au-dessus de la moyenne cantonale.
5 communes directement voisines de Bergün Filisur
Impôt sur le retrait en capital pour CHF 250’000 (célibataire, sans église)
| Commune | Coefficient | Impôt pour 250k CHF | Différence vs Bergün Filisur |
|---|---|---|---|
| 7477 Bergün Filisur Actuel | 100 % | CHF 11'101 4.44 % | — |
| 7493 Schmitten (GR) (GR) | 100 % | CHF 11'101 4.44 % | ±0 CHF |
| 7084 Albula/Alvra (GR) | 100 % | CHF 11'101 4.44 % | ±0 CHF |
| 7083 Lantsch/Lenz (GR) | 75 % | CHF 10'164 4.07 % | −CHF 937 |
| 7452 Surses (GR) | 90 % | CHF 10'726 4.29 % | −CHF 375 |
| 7050 Arosa (GR) | 90 % | CHF 10'726 4.29 % | −CHF 375 |
Top 3 des communes les plus avantageuses (Grisons)
Potentiel d’économie maximal dans le même canton pour CHF 250’000
| Commune | Coefficient | Impôt pour 250k CHF | Différence vs Bergün Filisur |
|---|---|---|---|
| N° 1 7430 Rongellen | 30 % | CHF 8'476 3.39 % | −CHF 2'625 |
| N° 2 7031 Laax | 40 % | CHF 8'851 3.54 % | −CHF 2'250 |
| 49 % | CHF 9'189 3.68 % | −CHF 1'912 |
Base légale cantonale pour l’imposition des prestations en capital (Grisons / GR)
Impôt annuel séparé au taux de la rente (1/15 du capital détermine le taux), avec taux minimal et maximal légaux.
Splitting conjugal (diviseur 1,9) lors du calcul du taux déterminant.
Grâce au modèle au 1/15 des Grisons, l’impôt reste très bas sur les tranches jusqu’à CHF 150’000. Répartir sur 3 à 5 ans maintient le taux au plancher.
Règles fédérales impératives (valables dans toute la Suisse)
Délai de blocage de 3 ans après un rachat LPP (art. 79b al. 3 LPP)
Les rachats volontaires dans la caisse de pension ne peuvent pas être retirés sous forme de capital dans les 3 années suivantes (au jour près). Selon la jurisprudence du Tribunal fédéral (ATF 2C_658/2009), tout retrait en capital dans ce délai entraîne l’annulation rétroactive de la déduction fiscale du rachat.
Fenêtre de retrait échelonné du pilier 3a (art. 3 al. 1 OPP 3)
Les avoirs du pilier 3a peuvent être retirés au plus tôt 5 ans avant l’âge de référence AVS (dès 60 ans). En cas de poursuite d’une activité lucrative, le retrait peut être différé jusqu’à 70 ans, permettant un échelonnement sur 5 années fiscales distinctes.
Cumul des retraits de la même année civile (conjoints & 2e/3e piliers)
Toutes les prestations en capital du pilier 3a, de la caisse de pension et de libre passage versées au cours de la même année civile (y compris celles du conjoint) sont additionnées pour déterminer le taux d’imposition. Planifiez toujours vos retraits sur des années différentes.
Questions fréquentes sur l’impôt de retrait en capital à Bergün Filisur (GR)
Quel est le montant de l’impôt sur le retrait en capital pour 100'000 CHF du 3e pilier à Bergün Filisur ? +
À 7477 Bergün Filisur (GR), pour un retrait en capital de CHF 100'000 (année fiscale 2026, sans impôt ecclésiastique), l’impôt total s’élève à CHF 3'417 (3.42 %) pour une personne célibataire (dont CHF 537 d’impôt fédéral, CHF 1'380 d’impôt cantonal et CHF 1'500 d’impôt communal). Pour un couple marié, l’impôt est de CHF 3'243 (3.24 %).
Combien puis-je économiser à Bergün Filisur en échelonnant un retrait de 300'000 CHF sur 3 ans ? +
Un retrait unique de CHF 300'000 à Bergün Filisur entraîne un impôt de CHF 13'861 (4.62 %). En répartissant ce montant sur 3 années civiles (3 × CHF 100'000 via plusieurs comptes 3a ou de libre passage), l’impôt total descend à CHF 10'251 (3.42 %). Votre économie d’impôt à Bergün Filisur est de CHF 3'610 (−26.0 %).
Comment Bergün Filisur se positionne-t-elle fiscalement dans le canton de Grisons ? +
Pour un retrait de référence de CHF 250'000 (célibataire, sans confession), l’impôt à Bergün Filisur est de CHF 11'101 (coefficient communal : 100 %). Bergün Filisur occupe ainsi le 70e rang sur 100 communes dans le canton de Grisons. Dans la commune la plus avantageuse du canton (Rongellen), l’impôt serait de CHF 8'476, soit CHF 2'625 de moins.
Quelle est la base légale pour l’imposition du 2e et 3e pilier à Bergün Filisur (GR) ? +
Au niveau fédéral, la prestation en capital est imposée séparément à 1/5 du barème ordinaire selon l’art. 38 LIFD. Au niveau cantonal et communal dans le canton de Grisons, l’imposition repose sur Art. 40 Loi sur les impôts du canton des Grisons (StG GR). Pour un retrait de CHF 500'000 d’un couple marié à Bergün Filisur, l’échelonnement sur 3 ans réduit l’impôt de CHF 24'576 à CHF 18'929 (économie de CHF 5'647).