Impôt retrait capital canton de Neuchâtel (NE) : Calculateur & comparatif communal
Comparaison des 24 communes du canton (Neuchâtel) lors du retrait du 3e pilier et de la caisse de pension. Commune la plus avantageuse pour CHF 250’000 : La Grande Béroche (CHF 19'396).
Répartition des tranches (3 années civiles)
Total: CHF 250'000Comparaison dans le canton (NE) pour CHF 250'000
- Impôt fédéral direct (art. 38 LIFD)
- CHF 950 (7.3 %)
- Impôt cantonal (NE)
- CHF 8'023 (61.5 %)
- Impôt communal (La Grande Béroche)
- CHF 4'076 (31.2 %)
- Impôt ecclésiastique (Sans)
- CHF 0 (0 %)
Dès CHF 250'000 de capital à La Grande Béroche : jusqu’à CHF 6'347 d’économie
Pour les avoirs élevés de caisse de pension et de libre passage, la progression fiscale peut être fortement réduite grâce au splitting sur 2 fondations de libre passage, à une retraite partielle échelonnée ou à l’amortissement hypothécaire.
Deux fondations indépendantes permettent le splitting légal du 2e pilier sur 2 années fiscales.
Analyse indépendante pour retrait échelonné, rachat LPP et placement après la retraite.
Toutes les 24 communes du canton (Neuchâtel) en comparaison fiscale
| Rang | NPA / Commune | Coefficient | Impôt 100k CHF | Impôt 250k CHF | Impôt 500k CHF | Économie 3 ans (250k) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| #1 | 2023 La Grande Béroche | 63 % | CHF 5'622 | CHF 19'396 (7.76 %) | CHF 41'940 | −CHF 6'347 |
| #2 | 2012 Milvignes | 63 % | CHF 5'622 | CHF 19'396 (7.76 %) | CHF 41'940 | −CHF 6'347 |
| #3 | 2000 Neuchâtel | 65 % | CHF 5'676 | CHF 19'562 (7.82 %) | CHF 42'276 | −CHF 6'384 |
| #4 | 2016 Cortaillod | 66 % | CHF 5'704 | CHF 19'645 (7.86 %) | CHF 42'444 | −CHF 6'401 |
| #5 | 2525 Le Landeron | 66 % | CHF 5'704 | CHF 19'645 (7.86 %) | CHF 42'444 | −CHF 6'401 |
| #6 | 2043 Val-de-Ruz | 66 % | CHF 5'704 | CHF 19'645 (7.86 %) | CHF 42'444 | −CHF 6'401 |
| #7 | 2523 Lignières | 67 % | CHF 5'731 | CHF 19'728 (7.89 %) | CHF 42'612 | −CHF 6'421 |
| #8 | 2019 Rochefort | 67 % | CHF 5'731 | CHF 19'728 (7.89 %) | CHF 42'612 | −CHF 6'421 |
| #9 | 2017 Boudry | 68 % | CHF 5'758 | CHF 19'811 (7.92 %) | CHF 42'780 | −CHF 6'438 |
| #10 | 2074 Laténa | 68 % | CHF 5'758 | CHF 19'811 (7.92 %) | CHF 42'780 | −CHF 6'438 |
| #11 | 2400 Le Locle | 69 % | CHF 5'785 | CHF 19'894 (7.96 %) | CHF 42'948 | −CHF 6'457 |
| #12 | 2087 Cornaux | 74 % | CHF 5'921 | CHF 20'308 (8.12 %) | CHF 43'789 | −CHF 6'547 |
| #13 | 2318 Brot-Plamboz | 75 % | CHF 5'948 | CHF 20'391 (8.16 %) | CHF 43'957 | −CHF 6'567 |
| #14 | 2406 La Brévine | 75 % | CHF 5'948 | CHF 20'391 (8.16 %) | CHF 43'957 | −CHF 6'567 |
| #15 | 2300 La Chaux-de-Fonds | 75 % | CHF 5'948 | CHF 20'391 (8.16 %) | CHF 43'957 | −CHF 6'567 |
| #16 | 2405 La Chaux-du-Milieu | 75 % | CHF 5'948 | CHF 20'391 (8.16 %) | CHF 43'957 | −CHF 6'567 |
| #17 | 2117 La Côte-aux-Fées | 75 % | CHF 5'948 | CHF 20'391 (8.16 %) | CHF 43'957 | −CHF 6'567 |
| #18 | 2314 La Sagne | 75 % | CHF 5'948 | CHF 20'391 (8.16 %) | CHF 43'957 | −CHF 6'567 |
| #19 | 2414 Le Cerneux-Péquignot | 75 % | CHF 5'948 | CHF 20'391 (8.16 %) | CHF 43'957 | −CHF 6'567 |
| #20 | 2316 Les Ponts-de-Martel | 75 % | CHF 5'948 | CHF 20'391 (8.16 %) | CHF 43'957 | −CHF 6'567 |
| #21 | 2112 Val-de-Travers | 76 % | CHF 5'975 | CHF 20'474 (8.19 %) | CHF 44'125 | −CHF 6'585 |
| #22 | 2088 Cressier (NE) | 77 % | CHF 6'003 | CHF 20'557 (8.22 %) | CHF 44'293 | −CHF 6'602 |
| #23 | 2325 Les Planchettes | 77 % | CHF 6'003 | CHF 20'557 (8.22 %) | CHF 44'293 | −CHF 6'602 |
| #24 | 2126 Les Verrières | 79 % | CHF 6'057 | CHF 20'722 (8.29 %) | CHF 44'630 | −CHF 6'640 |
Base légale cantonale pour l’imposition des prestations en capital (Neuchâtel / NE)
Impôt annuel séparé calculé à 1/4 (25 %) du barème ordinaire de l’impôt sur le revenu neuchâtelois, multiplié par les coefficients cantonal et communal.
Splitting conjugal pour les contribuables mariés selon la LCdir NE.
Avec le barème au 1/4 à Neuchâtel, la progression au-delà de CHF 150’000 est forte. L’échelonnement sur 3 à 5 comptes/années est indispensable.
Règles fédérales impératives (valables dans toute la Suisse)
Délai de blocage de 3 ans après un rachat LPP (art. 79b al. 3 LPP)
Les rachats volontaires dans la caisse de pension ne peuvent pas être retirés sous forme de capital dans les 3 années suivantes (au jour près). Selon la jurisprudence du Tribunal fédéral (ATF 2C_658/2009), tout retrait en capital dans ce délai entraîne l’annulation rétroactive de la déduction fiscale du rachat.
Fenêtre de retrait échelonné du pilier 3a (art. 3 al. 1 OPP 3)
Les avoirs du pilier 3a peuvent être retirés au plus tôt 5 ans avant l’âge de référence AVS (dès 60 ans). En cas de poursuite d’une activité lucrative, le retrait peut être différé jusqu’à 70 ans, permettant un échelonnement sur 5 années fiscales distinctes.
Cumul des retraits de la même année civile (conjoints & 2e/3e piliers)
Toutes les prestations en capital du pilier 3a, de la caisse de pension et de libre passage versées au cours de la même année civile (y compris celles du conjoint) sont additionnées pour déterminer le taux d’imposition. Planifiez toujours vos retraits sur des années différentes.