Calculer l’impôt sur le retrait en capital à Feldbrunnen-St. Niklaus (SO) & économiser avec l’échelonnement
Répartition des tranches (3 années civiles)
Total: CHF 250'000Comparaison dans le canton (SO) pour CHF 250'000
- Impôt fédéral direct (art. 38 LIFD)
- CHF 950 (10.1 %)
- Impôt cantonal (SO)
- CHF 5'118 (54.4 %)
- Impôt communal (Feldbrunnen-St. Niklaus)
- CHF 3'347 (35.5 %)
- Impôt ecclésiastique (Sans)
- CHF 0 (0 %)
Dès CHF 250'000 de capital à Feldbrunnen-St. Niklaus : jusqu’à CHF 5'474 d’économie
Pour les avoirs élevés de caisse de pension et de libre passage, la progression fiscale peut être fortement réduite grâce au splitting sur 2 fondations de libre passage, à une retraite partielle échelonnée ou à l’amortissement hypothécaire.
Deux fondations indépendantes permettent le splitting légal du 2e pilier sur 2 années fiscales.
Analyse indépendante pour retrait échelonné, rachat LPP et placement après la retraite.
Tableau de l’impôt sur le retrait en capital à Feldbrunnen-St. Niklaus (SO) – Année fiscale 2026
Aperçu de l’impôt total sur les prestations en capital (Confédération + Canton SO [104 %] + Commune Feldbrunnen-St. Niklaus [68 %], sans confession) en cas de retrait unique comparé à un retrait échelonné sur 3 années civiles.
Célibataire à Feldbrunnen-St. Niklaus (sans impôt ecclésiastique)
| Capital retiré | Impôt fédéral | Impôt cantonal SO | Impôt communal Feldbrunnen-St. Niklaus | Impôt total (1 an) | Taux effectif | Impôt échelonné (3 ans) | Économie (3 ans) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 80 | CHF 804 | CHF 526 | CHF 1'410 | 2.82 % | CHF 603 (1.21 %) | −CHF 807 (−57.2 %) |
| CHF 100'000 | CHF 537 | CHF 2'161 | CHF 1'413 | CHF 4'111 | 4.11 % | CHF 2'011 (2.01 %) | −CHF 2'100 (−51.1 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'901 | CHF 6'644 | CHF 4'344 | CHF 14'889 | 5.96 % | CHF 9'415 (3.77 %) | −CHF 5'474 (−36.8 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'501 | CHF 13'650 | CHF 8'925 | CHF 33'076 | 6.62 % | CHF 25'944 (5.19 %) | −CHF 7'132 (−21.6 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 27'300 | CHF 17'850 | CHF 68'150 | 6.82 % | CHF 63'283 (6.33 %) | −CHF 4'867 (−7.1 %) |
Marié(e) à Feldbrunnen-St. Niklaus (barème mariés, sans impôt ecclésiastique)
| Capital retiré | Impôt fédéral | Impôt cantonal SO | Impôt communal Feldbrunnen-St. Niklaus | Impôt total (1 an) | Taux effectif | Impôt échelonné (3 ans) | Économie (3 ans) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 41 | CHF 398 | CHF 260 | CHF 699 | 1.40 % | CHF 54 (0.11 %) | −CHF 645 (−92.3 %) |
| CHF 100'000 | CHF 363 | CHF 1'657 | CHF 1'084 | CHF 3'104 | 3.10 % | CHF 735 (0.73 %) | −CHF 2'369 (−76.3 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'676 | CHF 5'895 | CHF 3'855 | CHF 13'426 | 5.37 % | CHF 6'737 (2.69 %) | −CHF 6'689 (−49.8 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'176 | CHF 13'370 | CHF 8'742 | CHF 32'288 | 6.46 % | CHF 21'778 (4.36 %) | −CHF 10'510 (−32.6 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 27'300 | CHF 17'850 | CHF 68'150 | 6.82 % | CHF 59'140 (5.91 %) | −CHF 9'010 (−13.2 %) |
Comparaison fiscale locale : Feldbrunnen-St. Niklaus face aux communes voisines et au canton de Soleure
Pour un retrait en capital de CHF 250'000 (célibataire, sans confession), l’impôt total sur la prestation en capital à Feldbrunnen-St. Niklaus s’élève actuellement à CHF 14'889 (5.96 %). Feldbrunnen-St. Niklaus occupe ainsi le 2e rang sur 104 communes dans le canton (Soleure) et se situe 17.7 % en dessous de la moyenne cantonale.
5 communes directement voisines de Feldbrunnen-St. Niklaus
Impôt sur le retrait en capital pour CHF 250’000 (célibataire, sans église)
| Commune | Coefficient | Impôt pour 250k CHF | Différence vs Feldbrunnen-St. Niklaus |
|---|---|---|---|
| 4532 Feldbrunnen-St. Niklaus Actuel | 68 % | CHF 14'889 5.96 % | — |
| 4528 Zuchwil (SO) | 118 % | CHF 18'083 7.23 % | +CHF 3'194 |
| 4533 Riedholz (SO) | 115 % | CHF 17'891 7.16 % | +CHF 3'002 |
| 4500 Solothurn (SO) | 112 % | CHF 17'700 7.08 % | +CHF 2'811 |
| 4542 Luterbach (SO) | 123 % | CHF 18'402 7.36 % | +CHF 3'513 |
| 4522 Rüttenen (SO) | 125 % | CHF 18'530 7.41 % | +CHF 3'641 |
Top 3 des communes les plus avantageuses (Soleure)
Potentiel d’économie maximal dans le même canton pour CHF 250’000
| Commune | Coefficient | Impôt pour 250k CHF | Différence vs Feldbrunnen-St. Niklaus |
|---|---|---|---|
| N° 1 4535 Kammersrohr | 65 % | CHF 14'697 5.88 % | −CHF 192 |
| 68 % | CHF 14'889 5.96 % | Actuel | |
| N° 3 4658 Däniken | 80 % | CHF 15'655 6.26 % | ±0 CHF |
Base légale cantonale pour l’imposition des prestations en capital (Soleure / SO)
Impôt annuel séparé calculé à 1/4 du barème ordinaire de l’impôt sur le revenu, multiplié par les coefficients cantonal et communal.
Splitting conjugal sur le barème de base de l’impôt sur le revenu (§ 44 StG SO).
Soleure appliquant 1/4 du barème progressif du revenu, l’impôt grimpe fortement entre CHF 100’000 et CHF 500’000. Chaque année d’échelonnement écrête la progression.
Règles fédérales impératives (valables dans toute la Suisse)
Délai de blocage de 3 ans après un rachat LPP (art. 79b al. 3 LPP)
Les rachats volontaires dans la caisse de pension ne peuvent pas être retirés sous forme de capital dans les 3 années suivantes (au jour près). Selon la jurisprudence du Tribunal fédéral (ATF 2C_658/2009), tout retrait en capital dans ce délai entraîne l’annulation rétroactive de la déduction fiscale du rachat.
Fenêtre de retrait échelonné du pilier 3a (art. 3 al. 1 OPP 3)
Les avoirs du pilier 3a peuvent être retirés au plus tôt 5 ans avant l’âge de référence AVS (dès 60 ans). En cas de poursuite d’une activité lucrative, le retrait peut être différé jusqu’à 70 ans, permettant un échelonnement sur 5 années fiscales distinctes.
Cumul des retraits de la même année civile (conjoints & 2e/3e piliers)
Toutes les prestations en capital du pilier 3a, de la caisse de pension et de libre passage versées au cours de la même année civile (y compris celles du conjoint) sont additionnées pour déterminer le taux d’imposition. Planifiez toujours vos retraits sur des années différentes.
Questions fréquentes sur l’impôt de retrait en capital à Feldbrunnen-St. Niklaus (SO)
Quel est le montant de l’impôt sur le retrait en capital pour 100'000 CHF du 3e pilier à Feldbrunnen-St. Niklaus ? +
À 4532 Feldbrunnen-St. Niklaus (SO), pour un retrait en capital de CHF 100'000 (année fiscale 2026, sans impôt ecclésiastique), l’impôt total s’élève à CHF 4'111 (4.11 %) pour une personne célibataire (dont CHF 537 d’impôt fédéral, CHF 2'161 d’impôt cantonal et CHF 1'413 d’impôt communal). Pour un couple marié, l’impôt est de CHF 3'104 (3.10 %).
Combien puis-je économiser à Feldbrunnen-St. Niklaus en échelonnant un retrait de 300'000 CHF sur 3 ans ? +
Un retrait unique de CHF 300'000 à Feldbrunnen-St. Niklaus entraîne un impôt de CHF 18'681 (6.23 %). En répartissant ce montant sur 3 années civiles (3 × CHF 100'000 via plusieurs comptes 3a ou de libre passage), l’impôt total descend à CHF 12'333 (4.11 %). Votre économie d’impôt à Feldbrunnen-St. Niklaus est de CHF 6'348 (−34.0 %).
Comment Feldbrunnen-St. Niklaus se positionne-t-elle fiscalement dans le canton de Soleure ? +
Pour un retrait de référence de CHF 250'000 (célibataire, sans confession), l’impôt à Feldbrunnen-St. Niklaus est de CHF 14'889 (coefficient communal : 68 %). Feldbrunnen-St. Niklaus occupe ainsi le 2e rang sur 104 communes dans le canton de Soleure. Dans la commune la plus avantageuse du canton (Kammersrohr), l’impôt serait de CHF 14'697, soit CHF 192 de moins.
Quelle est la base légale pour l’imposition du 2e et 3e pilier à Feldbrunnen-St. Niklaus (SO) ? +
Au niveau fédéral, la prestation en capital est imposée séparément à 1/5 du barème ordinaire selon l’art. 38 LIFD. Au niveau cantonal et communal dans le canton de Soleure, l’imposition repose sur § 47 Loi sur les impôts cantonaux et communaux (StG SO). Pour un retrait de CHF 500'000 d’un couple marié à Feldbrunnen-St. Niklaus, l’échelonnement sur 3 ans réduit l’impôt de CHF 32'288 à CHF 21'778 (économie de CHF 10'510).