Calculer l’impôt sur le retrait en capital à Kemmental (TG) & économiser avec l’échelonnement
Répartition des tranches (3 années civiles)
Total: CHF 250'000Comparaison dans le canton (TG) pour CHF 250'000
- Impôt fédéral direct (art. 38 LIFD)
- CHF 950 (5.8 %)
- Impôt cantonal (TG)
- CHF 6'540 (39.7 %)
- Impôt communal (Kemmental)
- CHF 9'000 (54.6 %)
- Impôt ecclésiastique (Sans)
- CHF 0 (0 %)
Dès CHF 250'000 de capital à Kemmental : jusqu’à CHF 2'951 d’économie
Pour les avoirs élevés de caisse de pension et de libre passage, la progression fiscale peut être fortement réduite grâce au splitting sur 2 fondations de libre passage, à une retraite partielle échelonnée ou à l’amortissement hypothécaire.
Deux fondations indépendantes permettent le splitting légal du 2e pilier sur 2 années fiscales.
Analyse indépendante pour retrait échelonné, rachat LPP et placement après la retraite.
Tableau de l’impôt sur le retrait en capital à Kemmental (TG) – Année fiscale 2026
Aperçu de l’impôt total sur les prestations en capital (Confédération + Canton TG [109 %] + Commune Kemmental [150 %], sans confession) en cas de retrait unique comparé à un retrait échelonné sur 3 années civiles.
Célibataire à Kemmental (sans impôt ecclésiastique)
| Capital retiré | Impôt fédéral | Impôt cantonal TG | Impôt communal Kemmental | Impôt total (1 an) | Taux effectif | Impôt échelonné (3 ans) | Économie (3 ans) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 80 | CHF 1'308 | CHF 1'800 | CHF 3'188 | 6.38 % | CHF 3'114 (6.23 %) | −CHF 74 (−2.3 %) |
| CHF 100'000 | CHF 537 | CHF 2'616 | CHF 3'600 | CHF 6'753 | 6.75 % | CHF 6'300 (6.30 %) | −CHF 453 (−6.7 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'901 | CHF 6'540 | CHF 9'000 | CHF 19'441 | 7.78 % | CHF 16'490 (6.60 %) | −CHF 2'951 (−15.2 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'501 | CHF 13'080 | CHF 18'000 | CHF 41'581 | 8.32 % | CHF 36'425 (7.29 %) | −CHF 5'156 (−12.4 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 26'160 | CHF 36'000 | CHF 85'160 | 8.52 % | CHF 80'462 (8.05 %) | −CHF 4'698 (−5.5 %) |
Marié(e) à Kemmental (barème mariés, sans impôt ecclésiastique)
| Capital retiré | Impôt fédéral | Impôt cantonal TG | Impôt communal Kemmental | Impôt total (1 an) | Taux effectif | Impôt échelonné (3 ans) | Économie (3 ans) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 41 | CHF 1'090 | CHF 1'500 | CHF 2'631 | 5.26 % | CHF 2'590 (5.18 %) | −CHF 41 (−1.6 %) |
| CHF 100'000 | CHF 363 | CHF 2'180 | CHF 3'000 | CHF 5'543 | 5.54 % | CHF 5'201 (5.20 %) | −CHF 342 (−6.2 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'676 | CHF 5'450 | CHF 7'500 | CHF 16'626 | 6.65 % | CHF 13'608 (5.44 %) | −CHF 3'018 (−18.2 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'176 | CHF 10'900 | CHF 15'000 | CHF 36'076 | 7.22 % | CHF 30'429 (6.09 %) | −CHF 5'647 (−15.7 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 21'800 | CHF 30'000 | CHF 74'800 | 7.48 % | CHF 69'328 (6.93 %) | −CHF 5'472 (−7.3 %) |
Comparaison fiscale locale : Kemmental face aux communes voisines et au canton de Thurgovie
Pour un retrait en capital de CHF 250'000 (célibataire, sans confession), l’impôt total sur la prestation en capital à Kemmental s’élève actuellement à CHF 19'441 (7.78 %). Kemmental occupe ainsi le 53e rang sur 80 communes dans le canton (Thurgovie) et se situe 2.3 % au-dessus de la moyenne cantonale.
5 communes directement voisines de Kemmental
Impôt sur le retrait en capital pour CHF 250’000 (célibataire, sans église)
| Commune | Coefficient | Impôt pour 250k CHF | Différence vs Kemmental |
|---|---|---|---|
| 8565 Kemmental Actuel | 150 % | CHF 19'441 7.78 % | — |
| 8570 Weinfelden (TG) | 144 % | CHF 19'081 7.63 % | −CHF 360 |
| 8560 Märstetten (TG) | 154 % | CHF 19'681 7.87 % | +CHF 240 |
| 8564 Wäldi (TG) | 134 % | CHF 18'481 7.39 % | −CHF 960 |
| 8572 Berg (TG) (TG) | 137 % | CHF 18'661 7.46 % | −CHF 780 |
| 9565 Bussnang (TG) | 151 % | CHF 19'501 7.80 % | +CHF 60 |
Top 3 des communes les plus avantageuses (Thurgovie)
Potentiel d’économie maximal dans le même canton pour CHF 250’000
| Commune | Coefficient | Impôt pour 250k CHF | Différence vs Kemmental |
|---|---|---|---|
| N° 1 8532 Warth-Weiningen | 94 % | CHF 16'081 6.43 % | −CHF 3'360 |
| N° 2 9326 Horn | 99 % | CHF 16'381 6.55 % | −CHF 3'060 |
| N° 3 8598 Bottighofen | 103 % | CHF 16'621 6.65 % | −CHF 2'820 |
Base légale cantonale pour l’imposition des prestations en capital (Thurgovie / TG)
Taux spécial proportionnel d’impôt simple (2,0 % selon § 39 StG TG), multiplié par le coefficient global du canton et de la commune.
Taux cantonal proportionnel uniforme (les couples mariés bénéficient du barème mariés pour l’impôt fédéral direct).
La Thurgovie appliquant un taux cantonal linéaire de 2 %, l’économie réalisée grâce à l’échelonnement provient entièrement de la forte baisse de l’impôt fédéral direct progressif.
Règles fédérales impératives (valables dans toute la Suisse)
Délai de blocage de 3 ans après un rachat LPP (art. 79b al. 3 LPP)
Les rachats volontaires dans la caisse de pension ne peuvent pas être retirés sous forme de capital dans les 3 années suivantes (au jour près). Selon la jurisprudence du Tribunal fédéral (ATF 2C_658/2009), tout retrait en capital dans ce délai entraîne l’annulation rétroactive de la déduction fiscale du rachat.
Fenêtre de retrait échelonné du pilier 3a (art. 3 al. 1 OPP 3)
Les avoirs du pilier 3a peuvent être retirés au plus tôt 5 ans avant l’âge de référence AVS (dès 60 ans). En cas de poursuite d’une activité lucrative, le retrait peut être différé jusqu’à 70 ans, permettant un échelonnement sur 5 années fiscales distinctes.
Cumul des retraits de la même année civile (conjoints & 2e/3e piliers)
Toutes les prestations en capital du pilier 3a, de la caisse de pension et de libre passage versées au cours de la même année civile (y compris celles du conjoint) sont additionnées pour déterminer le taux d’imposition. Planifiez toujours vos retraits sur des années différentes.
Questions fréquentes sur l’impôt de retrait en capital à Kemmental (TG)
Quel est le montant de l’impôt sur le retrait en capital pour 100'000 CHF du 3e pilier à Kemmental ? +
À 8565 Kemmental (TG), pour un retrait en capital de CHF 100'000 (année fiscale 2026, sans impôt ecclésiastique), l’impôt total s’élève à CHF 6'753 (6.75 %) pour une personne célibataire (dont CHF 537 d’impôt fédéral, CHF 2'616 d’impôt cantonal et CHF 3'600 d’impôt communal). Pour un couple marié, l’impôt est de CHF 5'543 (5.54 %).
Combien puis-je économiser à Kemmental en échelonnant un retrait de 300'000 CHF sur 3 ans ? +
Un retrait unique de CHF 300'000 à Kemmental entraîne un impôt de CHF 23'869 (7.96 %). En répartissant ce montant sur 3 années civiles (3 × CHF 100'000 via plusieurs comptes 3a ou de libre passage), l’impôt total descend à CHF 20'259 (6.75 %). Votre économie d’impôt à Kemmental est de CHF 3'610 (−15.1 %).
Comment Kemmental se positionne-t-elle fiscalement dans le canton de Thurgovie ? +
Pour un retrait de référence de CHF 250'000 (célibataire, sans confession), l’impôt à Kemmental est de CHF 19'441 (coefficient communal : 150 %). Kemmental occupe ainsi le 53e rang sur 80 communes dans le canton de Thurgovie. Dans la commune la plus avantageuse du canton (Warth-Weiningen), l’impôt serait de CHF 16'081, soit CHF 3'360 de moins.
Quelle est la base légale pour l’imposition du 2e et 3e pilier à Kemmental (TG) ? +
Au niveau fédéral, la prestation en capital est imposée séparément à 1/5 du barème ordinaire selon l’art. 38 LIFD. Au niveau cantonal et communal dans le canton de Thurgovie, l’imposition repose sur § 39 Loi sur les impôts cantonaux et communaux (StG TG). Pour un retrait de CHF 500'000 d’un couple marié à Kemmental, l’échelonnement sur 3 ans réduit l’impôt de CHF 36'076 à CHF 30'429 (économie de CHF 5'647).