Calculer l’impôt sur le retrait en capital à Realp (UR) & économiser avec l’échelonnement
Répartition des tranches (3 années civiles)
Total: CHF 250'000Comparaison dans le canton (UR) pour CHF 250'000
- Impôt fédéral direct (art. 38 LIFD)
- CHF 950 (9.4 %)
- Impôt cantonal (UR)
- CHF 4'751 (47.2 %)
- Impôt communal (Realp)
- CHF 4'370 (43.4 %)
- Impôt ecclésiastique (Sans)
- CHF 0 (0 %)
Dès CHF 250'000 de capital à Realp : jusqu’à CHF 2'950 d’économie
Pour les avoirs élevés de caisse de pension et de libre passage, la progression fiscale peut être fortement réduite grâce au splitting sur 2 fondations de libre passage, à une retraite partielle échelonnée ou à l’amortissement hypothécaire.
Deux fondations indépendantes permettent le splitting légal du 2e pilier sur 2 années fiscales.
Analyse indépendante pour retrait échelonné, rachat LPP et placement après la retraite.
Tableau de l’impôt sur le retrait en capital à Realp (UR) – Année fiscale 2026
Aperçu de l’impôt total sur les prestations en capital (Confédération + Canton UR [100 %] + Commune Realp [92 %], sans confession) en cas de retrait unique comparé à un retrait échelonné sur 3 années civiles.
Célibataire à Realp (sans impôt ecclésiastique)
| Capital retiré | Impôt fédéral | Impôt cantonal UR | Impôt communal Realp | Impôt total (1 an) | Taux effectif | Impôt échelonné (3 ans) | Économie (3 ans) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 80 | CHF 950 | CHF 874 | CHF 1'904 | 3.81 % | CHF 1'829 (3.66 %) | −CHF 75 (−3.9 %) |
| CHF 100'000 | CHF 537 | CHF 1'900 | CHF 1'748 | CHF 4'185 | 4.18 % | CHF 3'733 (3.73 %) | −CHF 452 (−10.8 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'901 | CHF 4'750 | CHF 4'370 | CHF 13'021 | 5.21 % | CHF 10'071 (4.03 %) | −CHF 2'950 (−22.7 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'501 | CHF 9'500 | CHF 8'740 | CHF 28'741 | 5.75 % | CHF 23'584 (4.72 %) | −CHF 5'157 (−17.9 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 19'000 | CHF 17'480 | CHF 59'480 | 5.95 % | CHF 54'783 (5.48 %) | −CHF 4'697 (−7.9 %) |
Marié(e) à Realp (barème mariés, sans impôt ecclésiastique)
| Capital retiré | Impôt fédéral | Impôt cantonal UR | Impôt communal Realp | Impôt total (1 an) | Taux effectif | Impôt échelonné (3 ans) | Économie (3 ans) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 41 | CHF 950 | CHF 874 | CHF 1'865 | 3.73 % | CHF 1'823 (3.65 %) | −CHF 42 (−2.3 %) |
| CHF 100'000 | CHF 363 | CHF 1'900 | CHF 1'748 | CHF 4'011 | 4.01 % | CHF 3'670 (3.67 %) | −CHF 341 (−8.5 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'676 | CHF 4'750 | CHF 4'370 | CHF 12'796 | 5.12 % | CHF 9'779 (3.91 %) | −CHF 3'017 (−23.6 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'176 | CHF 9'500 | CHF 8'740 | CHF 28'416 | 5.68 % | CHF 22'768 (4.55 %) | −CHF 5'648 (−19.9 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 19'000 | CHF 17'480 | CHF 59'480 | 5.95 % | CHF 54'009 (5.40 %) | −CHF 5'471 (−9.2 %) |
Comparaison fiscale locale : Realp face aux communes voisines et au canton de Uri
Pour un retrait en capital de CHF 250'000 (célibataire, sans confession), l’impôt total sur la prestation en capital à Realp s’élève actuellement à CHF 13'021 (5.21 %). Realp occupe ainsi le 3e rang sur 19 communes dans le canton (Uri) et se situe 3.5 % en dessous de la moyenne cantonale.
5 communes directement voisines de Realp
Impôt sur le retrait en capital pour CHF 250’000 (célibataire, sans église)
| Commune | Coefficient | Impôt pour 250k CHF | Différence vs Realp |
|---|---|---|---|
| 6491 Realp Actuel | 92 % | CHF 13'021 5.21 % | — |
| 6493 Hospental (UR) | 95 % | CHF 13'164 5.27 % | +CHF 143 |
| 6490 Andermatt (UR) | 99 % | CHF 13'354 5.34 % | +CHF 333 |
| 6487 Göschenen (UR) | 108 % | CHF 13'781 5.51 % | +CHF 760 |
| 6781 Bedretto (TI) | 60 % | CHF 11'901 4.76 % | −CHF 1'120 |
| 6780 Airolo (TI) | 87 % | CHF 13'251 5.30 % | +CHF 230 |
Top 3 des communes les plus avantageuses (Uri)
Potentiel d’économie maximal dans le même canton pour CHF 250’000
| Commune | Coefficient | Impôt pour 250k CHF | Différence vs Realp |
|---|---|---|---|
| N° 1 6467 Schattdorf | 91 % | CHF 12'974 5.19 % | −CHF 47 |
| N° 2 6463 Bürglen (UR) | 92 % | CHF 13'021 5.21 % | ±0 CHF |
| N° 3 6491 Realp | 92 % | CHF 13'021 5.21 % | Actuel |
Base légale cantonale pour l’imposition des prestations en capital (Uri / UR)
Impôt annuel séparé avec barème spécial modéré pour les prestations en capital de la prévoyance.
Allègement fiscal pour les couples mariés sur l’impôt simple.
Même si Uri est fiscalement très attractif, l’échelonnement sur 3 ans permet d’économiser plusieurs milliers de francs rien que sur l’impôt fédéral direct.
Règles fédérales impératives (valables dans toute la Suisse)
Délai de blocage de 3 ans après un rachat LPP (art. 79b al. 3 LPP)
Les rachats volontaires dans la caisse de pension ne peuvent pas être retirés sous forme de capital dans les 3 années suivantes (au jour près). Selon la jurisprudence du Tribunal fédéral (ATF 2C_658/2009), tout retrait en capital dans ce délai entraîne l’annulation rétroactive de la déduction fiscale du rachat.
Fenêtre de retrait échelonné du pilier 3a (art. 3 al. 1 OPP 3)
Les avoirs du pilier 3a peuvent être retirés au plus tôt 5 ans avant l’âge de référence AVS (dès 60 ans). En cas de poursuite d’une activité lucrative, le retrait peut être différé jusqu’à 70 ans, permettant un échelonnement sur 5 années fiscales distinctes.
Cumul des retraits de la même année civile (conjoints & 2e/3e piliers)
Toutes les prestations en capital du pilier 3a, de la caisse de pension et de libre passage versées au cours de la même année civile (y compris celles du conjoint) sont additionnées pour déterminer le taux d’imposition. Planifiez toujours vos retraits sur des années différentes.
Questions fréquentes sur l’impôt de retrait en capital à Realp (UR)
Quel est le montant de l’impôt sur le retrait en capital pour 100'000 CHF du 3e pilier à Realp ? +
À 6491 Realp (UR), pour un retrait en capital de CHF 100'000 (année fiscale 2026, sans impôt ecclésiastique), l’impôt total s’élève à CHF 4'185 (4.18 %) pour une personne célibataire (dont CHF 537 d’impôt fédéral, CHF 1'900 d’impôt cantonal et CHF 1'748 d’impôt communal). Pour un couple marié, l’impôt est de CHF 4'011 (4.01 %).
Combien puis-je économiser à Realp en échelonnant un retrait de 300'000 CHF sur 3 ans ? +
Un retrait unique de CHF 300'000 à Realp entraîne un impôt de CHF 16'165 (5.39 %). En répartissant ce montant sur 3 années civiles (3 × CHF 100'000 via plusieurs comptes 3a ou de libre passage), l’impôt total descend à CHF 12'555 (4.18 %). Votre économie d’impôt à Realp est de CHF 3'610 (−22.3 %).
Comment Realp se positionne-t-elle fiscalement dans le canton de Uri ? +
Pour un retrait de référence de CHF 250'000 (célibataire, sans confession), l’impôt à Realp est de CHF 13'021 (coefficient communal : 92 %). Realp occupe ainsi le 3e rang sur 19 communes dans le canton de Uri. Dans la commune la plus avantageuse du canton (Schattdorf), l’impôt serait de CHF 12'974, soit CHF 47 de moins.
Quelle est la base légale pour l’imposition du 2e et 3e pilier à Realp (UR) ? +
Au niveau fédéral, la prestation en capital est imposée séparément à 1/5 du barème ordinaire selon l’art. 38 LIFD. Au niveau cantonal et communal dans le canton de Uri, l’imposition repose sur Art. 40 Loi sur les impôts (StG UR). Pour un retrait de CHF 500'000 d’un couple marié à Realp, l’échelonnement sur 3 ans réduit l’impôt de CHF 28'416 à CHF 22'768 (économie de CHF 5'648).