Calcolo imposta prelievo capitale a Dornach (SO) e risparmio con il prelievo scaglionato
Suddivisione in tranche (3 anni civili)
Total: CHF 250'000Confronto fiscale nel Canton SO (per CHF 250'000)
- Imposta federale diretta (art. 38 LIFD)
- CHF 950 (9 %)
- Imposta cantonale (SO)
- CHF 5'118 (48.3 %)
- Imposta comunale (Dornach)
- CHF 4'529 (42.7 %)
- Imposta di culto (Nessuna)
- CHF 0 (0 %)
Da CHF 250'000 di capitale a Dornach: fino a CHF 5'825 di risparmio
Per averi elevati di cassa pensioni e libero passaggio, la progressione fiscale può essere ridotta drasticamente tramite splitting su 2 fondazioni di libero passaggio, pensionamento parziale scaglionato o ammortamento ipotecario.
Due fondazioni indipendenti consentono lo splitting legale del 2° pilastro su 2 anni fiscali.
Analisi indipendente per prelievo scaglionato, riscatto LPP e investimento dopo il pensionamento.
Tabella dell’imposta sul prelievo di capitale a Dornach (SO) – Anno fiscale 2026
Panoramica dell’imposta complessiva sulle prestazioni in capitale (Confederazione + Cantone SO [104 %] + Comune Dornach [92 %], senza confessione) in caso di prelievo unico rispetto al prelievo scaglionato su 3 anni civili.
Persona sola a Dornach (senza imposta di culto)
| Capitale prelevato | Imposta federale | Imposta cantonale SO | Imposta comunale Dornach | Imposta totale (1 anno) | Aliquota effettiva | Imposta scaglionata (3 anni) | Risparmio (3 anni) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 80 | CHF 804 | CHF 711 | CHF 1'595 | 3.19 % | CHF 688 (1.38 %) | −CHF 907 (−56.9 %) |
| CHF 100'000 | CHF 537 | CHF 2'161 | CHF 1'912 | CHF 4'610 | 4.61 % | CHF 2'281 (2.28 %) | −CHF 2'329 (−50.5 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'901 | CHF 6'644 | CHF 5'877 | CHF 16'422 | 6.57 % | CHF 10'597 (4.24 %) | −CHF 5'825 (−35.5 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'501 | CHF 13'650 | CHF 12'075 | CHF 36'226 | 7.25 % | CHF 28'819 (5.76 %) | −CHF 7'407 (−20.4 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 27'300 | CHF 24'150 | CHF 74'450 | 7.45 % | CHF 69'559 (6.96 %) | −CHF 4'891 (−6.6 %) |
Coniugati a Dornach (tariffa coniugati, senza imposta di culto)
| Capitale prelevato | Imposta federale | Imposta cantonale SO | Imposta comunale Dornach | Imposta totale (1 anno) | Aliquota effettiva | Imposta scaglionata (3 anni) | Risparmio (3 anni) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 41 | CHF 398 | CHF 352 | CHF 791 | 1.58 % | CHF 63 (0.13 %) | −CHF 728 (−92.0 %) |
| CHF 100'000 | CHF 363 | CHF 1'657 | CHF 1'466 | CHF 3'486 | 3.49 % | CHF 834 (0.83 %) | −CHF 2'652 (−76.1 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'676 | CHF 5'895 | CHF 5'215 | CHF 14'786 | 5.91 % | CHF 7'585 (3.03 %) | −CHF 7'201 (−48.7 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'176 | CHF 13'370 | CHF 11'827 | CHF 35'373 | 7.07 % | CHF 24'186 (4.84 %) | −CHF 11'187 (−31.6 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 27'300 | CHF 24'150 | CHF 74'450 | 7.45 % | CHF 64'945 (6.49 %) | −CHF 9'505 (−12.8 %) |
Analisi fiscale locale: Dornach a confronto con i comuni limitrofi e il Canton Soletta
Per un prelievo di capitale di CHF 250'000 (persona sola, senza confessione), l’imposta complessiva sulla liquidazione in capitale a Dornach ammonta attualmente a CHF 16'422 (6.57 %). Nel confronto cantonale, Dornach si colloca al 5° posto su 104 comuni del Canton Soletta e si trova del 9.3 % sotto la media cantonale.
5 comuni limitrofi di Dornach
Imposta sul prelievo di capitale per CHF 250’000 (persona sola, senza chiesa)
| Comune | Moltiplicatore | Imposta per 250k CHF | Differenza vs Dornach |
|---|---|---|---|
| 4143 Dornach Attuale | 92 % | CHF 16'422 6.57 % | — |
| 4144 Arlesheim (BL) | 47 % | CHF 11'251 4.50 % | −CHF 5'171 |
| 4147 Aesch (BL) (BL) | 56 % | CHF 11'701 4.68 % | −CHF 4'721 |
| 4153 Reinach (BL) (BL) | 58.5 % | CHF 11'826 4.73 % | −CHF 4'596 |
| 4148 Pfeffingen (BL) | 45 % | CHF 11'151 4.46 % | −CHF 5'271 |
| 4202 Duggingen (BL) | 54 % | CHF 11'601 4.64 % | −CHF 4'821 |
Top 3 comuni fiscalmente più vantaggiosi nel Canton Soletta
Massimo potenziale di risparmio nello stesso cantone per CHF 250’000
| Comune | Moltiplicatore | Imposta per 250k CHF | Differenza vs Dornach |
|---|---|---|---|
| 1° posto 4535 Kammersrohr | 65 % | CHF 14'697 5.88 % | −CHF 1'725 |
| 2° posto 4532 Feldbrunnen-St. Niklaus | 68 % | CHF 14'889 5.96 % | −CHF 1'533 |
| 3° posto 4658 Däniken | 80 % | CHF 15'655 6.26 % | −CHF 767 |
Base legale cantonale per la tassazione delle prestazioni in capitale nel Canton Soletta (SO)
Imposta annua separata calcolata a 1/4 della tariffa ordinaria sul reddito, moltiplicata per i moltiplicatori cantonale e comunale.
Splitting coniugale sulla tariffa base dell’imposta sul reddito (§ 44 StG SO).
Applicando 1/4 della tariffa progressiva sul reddito, a Soletta l’imposta sale rapidamente tra CHF 100’000 e CHF 500’000. Ogni anno di scaglionamento taglia i picchi di progressione.
Regole federali vincolanti (valide in tutta la Svizzera)
Blocco di 3 anni dopo un riscatto LPP (art. 79b cpv. 3 LPP)
I riscatti volontari nella cassa pensioni non possono essere prelevati sotto forma di capitale nei 3 anni successivi (calcolati al giorno esatto). Secondo la giurisprudenza del Tribunale federale (DTF 2C_658/2009), un prelievo di capitale entro 3 anni comporta l’annullamento retroattivo della deduzione fiscale del riscatto.
Finestra temporale per il prelievo scaglionato del pilastro 3a (art. 3 cpv. 1 OPP 3)
Gli averi del pilastro 3a possono essere prelevati al più presto 5 anni prima dell’età di riferimento AVS (da 60 anni). Chi prosegue l’attività lucrativa può differire il prelievo fino a 70 anni, scaglionando così i versamenti su un massimo di 5 anni fiscali distinti.
Cumulo dei prelievi nello stesso anno civile (coniugi e 2°/3° pilastro)
Tutte le prestazioni in capitale del pilastro 3a, della cassa pensioni e dei conti di libero passaggio versate nello stesso anno civile (comprese quelle del coniuge) vengono sommate per determinare l’aliquota progressiva. Pianificate sempre i prelievi in anni civili differenti.
Domande frequenti sull’imposta di prelievo del capitale a Dornach (SO)
A quanto ammonta l’imposta sul prelievo di capitale per 100'000 CHF di 3° pilastro a Dornach? +
A 4143 Dornach (SO), per un prelievo di capitale di CHF 100'000 (anno fiscale 2026, senza imposta di culto), l’imposta complessiva è di CHF 4'610 (4.61 %) per una persona sola (di cui CHF 537 d’imposta federale, CHF 2'161 d’imposta cantonale e CHF 1'912 d’imposta comunale). Per i coniugati l’imposta è di CHF 3'486 (3.49 %).
Quanto risparmio a Dornach se prelevo 300'000 CHF scaglionati su 3 anni? +
Un prelievo unico di CHF 300'000 a Dornach comporta un’imposta di CHF 20'559 (6.85 %). Suddividendo il capitale su 3 anni civili (3 × CHF 100'000 tramite più conti 3a o di libero passaggio), l’imposta totale scende a CHF 13'830 (4.61 %). Il risparmio fiscale a Dornach è di CHF 6'729 (−32.7 %).
Come si posiziona Dornach nel confronto fiscale del Canton Soletta? +
Per un prelievo di riferimento di CHF 250'000 (persona sola, senza confessione), l’imposta a Dornach è di CHF 16'422 (moltiplicatore comunale: 92 %). Dornach si colloca al 5° posto su 104 comuni nel Canton Soletta. Nel comune più vantaggioso del cantone (Kammersrohr), l’imposta sarebbe di CHF 14'697 (−CHF 1'725).
Qual è la base legale per la tassazione di 2° e 3° pilastro a Dornach (SO)? +
A livello federale, la liquidazione in capitale è tassata separatamente a 1/5 della tariffa ordinaria secondo l’art. 38 LIFD. A livello cantonale e comunale nel Canton Soletta si applica § 47 Legge sulle imposte cantonali e comunali (StG SO). Per un prelievo di CHF 500'000 di una coppia coniugata a Dornach, lo scaglionamento su 3 anni riduce l’imposta da CHF 35'373 a CHF 24'186 (risparmio di CHF 11'187).