Calcolo imposta prelievo capitale a Solothurn (SO) e risparmio con il prelievo scaglionato
Suddivisione in tranche (3 anni civili)
Total: CHF 250'000Confronto fiscale nel Canton SO (per CHF 250'000)
- Imposta federale diretta (art. 38 LIFD)
- CHF 950 (8.2 %)
- Imposta cantonale (SO)
- CHF 5'118 (44.2 %)
- Imposta comunale (Solothurn)
- CHF 5'514 (47.6 %)
- Imposta di culto (Nessuna)
- CHF 0 (0 %)
Da CHF 250'000 di capitale a Solothurn: fino a CHF 6'118 di risparmio
Per averi elevati di cassa pensioni e libero passaggio, la progressione fiscale può essere ridotta drasticamente tramite splitting su 2 fondazioni di libero passaggio, pensionamento parziale scaglionato o ammortamento ipotecario.
Due fondazioni indipendenti consentono lo splitting legale del 2° pilastro su 2 anni fiscali.
Analisi indipendente per prelievo scaglionato, riscatto LPP e investimento dopo il pensionamento.
Tabella dell’imposta sul prelievo di capitale a Solothurn (SO) – Anno fiscale 2026
Panoramica dell’imposta complessiva sulle prestazioni in capitale (Confederazione + Cantone SO [104 %] + Comune Solothurn [112 %], senza confessione) in caso di prelievo unico rispetto al prelievo scaglionato su 3 anni civili.
Persona sola a Solothurn (senza imposta di culto)
| Capitale prelevato | Imposta federale | Imposta cantonale SO | Imposta comunale Solothurn | Imposta totale (1 anno) | Aliquota effettiva | Imposta scaglionata (3 anni) | Risparmio (3 anni) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 80 | CHF 804 | CHF 866 | CHF 1'750 | 3.50 % | CHF 757 (1.51 %) | −CHF 993 (−56.7 %) |
| CHF 100'000 | CHF 537 | CHF 2'161 | CHF 2'328 | CHF 5'026 | 5.03 % | CHF 2'506 (2.51 %) | −CHF 2'520 (−50.1 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'901 | CHF 6'644 | CHF 7'155 | CHF 17'700 | 7.08 % | CHF 11'582 (4.63 %) | −CHF 6'118 (−34.6 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'501 | CHF 13'650 | CHF 14'700 | CHF 38'851 | 7.77 % | CHF 31'217 (6.24 %) | −CHF 7'634 (−19.6 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 27'300 | CHF 29'400 | CHF 79'700 | 7.97 % | CHF 74'789 (7.48 %) | −CHF 4'911 (−6.2 %) |
Coniugati a Solothurn (tariffa coniugati, senza imposta di culto)
| Capitale prelevato | Imposta federale | Imposta cantonale SO | Imposta comunale Solothurn | Imposta totale (1 anno) | Aliquota effettiva | Imposta scaglionata (3 anni) | Risparmio (3 anni) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 50'000 | CHF 41 | CHF 398 | CHF 428 | CHF 867 | 1.73 % | CHF 69 (0.14 %) | −CHF 798 (−92.0 %) |
| CHF 100'000 | CHF 363 | CHF 1'657 | CHF 1'785 | CHF 3'805 | 3.81 % | CHF 916 (0.92 %) | −CHF 2'889 (−75.9 %) |
| CHF 250'000 | CHF 3'676 | CHF 5'895 | CHF 6'349 | CHF 15'920 | 6.37 % | CHF 8'293 (3.32 %) | −CHF 7'627 (−47.9 %) |
| CHF 500'000 | CHF 10'176 | CHF 13'370 | CHF 14'399 | CHF 37'945 | 7.59 % | CHF 26'191 (5.24 %) | −CHF 11'754 (−31.0 %) |
| CHF 1'000'000 | CHF 23'000 | CHF 27'300 | CHF 29'401 | CHF 79'701 | 7.97 % | CHF 69'785 (6.98 %) | −CHF 9'916 (−12.4 %) |
Analisi fiscale locale: Solothurn a confronto con i comuni limitrofi e il Canton Soletta
Per un prelievo di capitale di CHF 250'000 (persona sola, senza confessione), l’imposta complessiva sulla liquidazione in capitale a Solothurn ammonta attualmente a CHF 17'700 (7.08 %). Nel confronto cantonale, Solothurn si colloca al 26° posto su 104 comuni del Canton Soletta e si trova del 2.2 % sotto la media cantonale.
5 comuni limitrofi di Solothurn
Imposta sul prelievo di capitale per CHF 250’000 (persona sola, senza chiesa)
| Comune | Moltiplicatore | Imposta per 250k CHF | Differenza vs Solothurn |
|---|---|---|---|
| 4500 Solothurn Attuale | 112 % | CHF 17'700 7.08 % | — |
| 4513 Langendorf (SO) | 119 % | CHF 18'147 7.26 % | +CHF 447 |
| 4528 Zuchwil (SO) | 118 % | CHF 18'083 7.23 % | +CHF 383 |
| 4532 Feldbrunnen-St. Niklaus (SO) | 68 % | CHF 14'889 5.96 % | −CHF 2'811 |
| 4522 Rüttenen (SO) | 125 % | CHF 18'530 7.41 % | +CHF 830 |
| 4512 Bellach (SO) | 125 % | CHF 18'530 7.41 % | +CHF 830 |
Top 3 comuni fiscalmente più vantaggiosi nel Canton Soletta
Massimo potenziale di risparmio nello stesso cantone per CHF 250’000
| Comune | Moltiplicatore | Imposta per 250k CHF | Differenza vs Solothurn |
|---|---|---|---|
| 1° posto 4535 Kammersrohr | 65 % | CHF 14'697 5.88 % | −CHF 3'003 |
| 2° posto 4532 Feldbrunnen-St. Niklaus | 68 % | CHF 14'889 5.96 % | −CHF 2'811 |
| 3° posto 4658 Däniken | 80 % | CHF 15'655 6.26 % | −CHF 2'045 |
Base legale cantonale per la tassazione delle prestazioni in capitale nel Canton Soletta (SO)
Imposta annua separata calcolata a 1/4 della tariffa ordinaria sul reddito, moltiplicata per i moltiplicatori cantonale e comunale.
Splitting coniugale sulla tariffa base dell’imposta sul reddito (§ 44 StG SO).
Applicando 1/4 della tariffa progressiva sul reddito, a Soletta l’imposta sale rapidamente tra CHF 100’000 e CHF 500’000. Ogni anno di scaglionamento taglia i picchi di progressione.
Regole federali vincolanti (valide in tutta la Svizzera)
Blocco di 3 anni dopo un riscatto LPP (art. 79b cpv. 3 LPP)
I riscatti volontari nella cassa pensioni non possono essere prelevati sotto forma di capitale nei 3 anni successivi (calcolati al giorno esatto). Secondo la giurisprudenza del Tribunale federale (DTF 2C_658/2009), un prelievo di capitale entro 3 anni comporta l’annullamento retroattivo della deduzione fiscale del riscatto.
Finestra temporale per il prelievo scaglionato del pilastro 3a (art. 3 cpv. 1 OPP 3)
Gli averi del pilastro 3a possono essere prelevati al più presto 5 anni prima dell’età di riferimento AVS (da 60 anni). Chi prosegue l’attività lucrativa può differire il prelievo fino a 70 anni, scaglionando così i versamenti su un massimo di 5 anni fiscali distinti.
Cumulo dei prelievi nello stesso anno civile (coniugi e 2°/3° pilastro)
Tutte le prestazioni in capitale del pilastro 3a, della cassa pensioni e dei conti di libero passaggio versate nello stesso anno civile (comprese quelle del coniuge) vengono sommate per determinare l’aliquota progressiva. Pianificate sempre i prelievi in anni civili differenti.
Domande frequenti sull’imposta di prelievo del capitale a Solothurn (SO)
A quanto ammonta l’imposta sul prelievo di capitale per 100'000 CHF di 3° pilastro a Solothurn? +
A 4500 Solothurn (SO), per un prelievo di capitale di CHF 100'000 (anno fiscale 2026, senza imposta di culto), l’imposta complessiva è di CHF 5'026 (5.03 %) per una persona sola (di cui CHF 537 d’imposta federale, CHF 2'161 d’imposta cantonale e CHF 2'328 d’imposta comunale). Per i coniugati l’imposta è di CHF 3'805 (3.81 %).
Quanto risparmio a Solothurn se prelevo 300'000 CHF scaglionati su 3 anni? +
Un prelievo unico di CHF 300'000 a Solothurn comporta un’imposta di CHF 22'125 (7.38 %). Suddividendo il capitale su 3 anni civili (3 × CHF 100'000 tramite più conti 3a o di libero passaggio), l’imposta totale scende a CHF 15'078 (5.03 %). Il risparmio fiscale a Solothurn è di CHF 7'047 (−31.9 %).
Come si posiziona Solothurn nel confronto fiscale del Canton Soletta? +
Per un prelievo di riferimento di CHF 250'000 (persona sola, senza confessione), l’imposta a Solothurn è di CHF 17'700 (moltiplicatore comunale: 112 %). Solothurn si colloca al 26° posto su 104 comuni nel Canton Soletta. Nel comune più vantaggioso del cantone (Kammersrohr), l’imposta sarebbe di CHF 14'697 (−CHF 3'003).
Qual è la base legale per la tassazione di 2° e 3° pilastro a Solothurn (SO)? +
A livello federale, la liquidazione in capitale è tassata separatamente a 1/5 della tariffa ordinaria secondo l’art. 38 LIFD. A livello cantonale e comunale nel Canton Soletta si applica § 47 Legge sulle imposte cantonali e comunali (StG SO). Per un prelievo di CHF 500'000 di una coppia coniugata a Solothurn, lo scaglionamento su 3 anni riduce l’imposta da CHF 37'945 a CHF 26'191 (risparmio di CHF 11'754).